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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 53,869 | 기계장치 판매가액 산정 | 법인세 | ty8*** | 2022-03-20 | |
| 안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 당사에서 보유중인 기계장치 취득원가 \3,500,000(부가세 별도)인 기계장치의 2022년 3월 20일 현재의 미상각 잔액이 \1,000,000(부가세 별도)입니다. 이 기계장치를 타사에 매각하려고 하는데요. 이 기계장치에 대한 공정가치는 정.. | |||||
| 53,868 | 부재료 매각 | 부가가치세 | ty8*** | 2022-03-20 | |
| 안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상 법인입니다. 제품A가 생산중단이 되어서 제품 생산을 위해서 보유중이던 부재료(포장필름) \1,100,000(장부가액, 부가세 포함)을 타업체에 \3,300,000(부가세 포함)에 매각하였습니다. 지금부터 질문 드리겠습니다. 1. 부재료 매각한 거.. | |||||
| 53,867 | 국내 미통관 매출시 회계 및 세무처리 | 부가가치세 | j8055*** | 2022-03-20 | |
| 당사(갑)는 매출거래처의 하나인 미국거래처(A)로부터 주문을 받고 그 물품(상품)을 당사의 매입처인 중국거래처(B)에 주문하여 당사(갑)가 있는 국내로 통관하지 않고 매입처(B:중국)에서 매출거래처(A:미국)로 인도하고 관련 매입대금은 당사(갑)가 중국거래처(B)에게 지급하고 매출대금은 미국거래처(A)가 당사(.. | |||||
| 53,866 | 전기에 미인식된 자본금 현재 인식하는 분개 | 법인세 | totw*** | 2022-03-20 | |
| 3기 2022년인데 과거에 실수로 자본금 을 인식하지 않았습니다 그리고 과거에 기장되어있는것도 하나도 없습니다 이렇때는 자본금 1천만원을 분개할때 어떻게 분개하면 되나요? 그냥 더존에 전기재무제표에서 자본금을 1천만원 입력하면 되나요? | |||||
| 53,865 | 고용증대세액공제( 주주) | 법인세 | juliana*** | 2022-03-20 | |
| 법인입니다. 주주명부에 있는 주주인데 직원으로 일하고 있습니다. 주주명부 : 주식수가 A대표이사 400. B주주 400 C주주 200 주식수 총 1,000주 ->A는 대표이사이고 B,C는 직원으로 근무하고 있습니다. 1.B와 C는 고용증대세액공제 해당되나요? | |||||
| 53,864 | 중소기업특별세액감면업종 해당여부 | 법인세 | juliana*** | 2022-03-20 | |
| 법인입니다. 업태 : 전문.과학및 기술서비스업 종목 : 건축 설계및 관련서비스업(건축사) 1.중소기업특별세액감면 업종에 해당되나요? 2.중소기업감면 해당된다면 감면율20% 적용하면 되나요? | |||||
| 53,862 | 주식매입 | 법인세 | ma*** | 2022-03-20 | |
| (주)주연상사 주연상사는 1월 1일 증권통장개설 매도가능증권(ㅇㅇ증권) 5억 / 보통예금 5억 (ㅇㅇ은행) 1) 1월 10일 주식매입 4억9천 회계처리가?? 2) 6월 25일 주식 일부 2억매도시 회계처리??? | |||||
| 53,861 | 법인 업무용승용차관련 문의드립니다 | 법인세 | rpggo0*** | 2022-03-20 | |
| 안녕하세요. 법인사업자이며 일반과세자입니다. 2018년 ~ 현재까지 임직원보험에 가입이 되지 않는 업무용차량이 있어 법인세 신고시마다 전액 대표이사 상여처분으로 처리해왔습니다. 2021년 6월경 이 차량를 매각하였는데 처분손실이 500만원 가량 발생하여 손익계산서에 유형자산처분손실로 처리 하였습니다... | |||||
| 53,860 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2022-03-20 | |
| 1.부동산/임대는 현금수입업종인가요? 현금영수증 의무발급업종인가요? | |||||
| 53,859 | 전기 수기세금계산서 문의 | 법인세 | osi7a*** | 2022-03-20 | |
| 안녕하세요. 법인 통장에서 이체(송금)한 내역이 있어 미지급금 조회를 하였습니다. 1. 전기 수기세금계산서 부가세 무신고 전기 일반전표에서 입력 X -전기 비용처리가 안되어 있습니다. 2. 올해 법인 통장 입력시 1월 이체(송금)내역으로 발견 부가세 수정 신고 없이 올해 일반전표 입력.. | |||||
| 53,858 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2022-03-19 | |
| 21년 귀속 22년 3월에 법인세 신고시. 1. 법인사업자 성신실고확인비용에 대한세액공제는 1,500,000한도가 맞나요? 2. 착한임대인세액공제도 한도가 있나요? 한도가 얼마까지인가요? 3. 착한임대세액공제율은 21년도 5월부터 임대한 경우와 20년도부터 계속 임대한경우에 따라서 공제율이 바뀌나요? 4. 21년 손익이.. | |||||
| 53,856 | 국고보조금 분개 | 전표분개 | corr*** | 2022-03-19 | |
| 안녕하세요. 자산취득관련 보조금이 아닌 수익관련 보조금의 경우 분개를 아래의 수익인식법이나 비용차감법 모두 사용할 수 있나요? 수익인식법 차)현금 대)정부보조금수익 비용차감법 차)현금 대) 관련비용(상계) 중소기업이고 외감법인은 아니지만 IFRS 적용을 하려고 하는데 실무에서는 어떤 방법이 많이.. | |||||
| 53,855 | 의제감가한 차량 매각시 처리 | 법인세 | kym*** | 2022-03-19 | |
| 의제 감가한 차량을 매각했습니다. 소득금액 조정합계표에 정리를 해야하는건지.. 그동안 소득조정내역이 전혀없고 이번에 매각시 이익이 많이 나오는데 이런경우 의제감가분을 어떻게 경비에 반영해서 차익을줄여야할까요? 처분도 궁금합니다. | |||||
| 53,854 | 사회보험료 세액공제 상시근로자 | 결산 | gns*** | 2022-03-19 | |
| 안녕하세요 ~ 사회보험료 세액공제 상시근로자 대표 서방님과동서 직원으로 있을경우 상시근로자수에 포함시켜야하나요?? 어려워요 | |||||
| 53,853 | 자본금증자및 연구개발비문의 | 결산 | gns*** | 2022-03-19 | |
| 1. 12월31일 대표이사 보통예금 45,000,000 입금후 자본금증자를 할 경우 분개를 처리가 궁금합니다 2. 12월21일 기업부설연구소 인정서를 발급받을경우 직원 3명이 연구인력개발비쪽으로 들어갈때 만약 3명총급여가 19,270,868일경우 날짜계산을 해서 경상연구개발비 급여를 처리하면되나요?.. | |||||
