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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
53,751 소급공제법인세액 환급신청 관련 문의 드립니다. 법인세 hgh9***2022-03-16
답변완료
안녕하세요 세무사님 궁금사항이 있어서 아래내용을 여쭙니다. 중소기업이며 이번 법인세 신고시에 소급공제 법인세액 환급신청을 해볼려고 합니다. <2019년도> 신고과세표준 : 452,461,428 세율 20% 산출세액 70,499,285 <2020년도> 신고과세표준 : 결손 -447,324,335 납부세액 없음 &l..
53,750 고용증대세액공제 토지등양도소득세에서 공제가능여.. 법인세 totw***2022-03-16
답변완료
질문1 부동산매매법인도 고용증대세액공제가 가능한가요? 질문2. 부동산 매매업인도 토지등 양도소득세에서 공제가 가능한가요?
53,748 12월 퇴사자 전표분개 yoony***2022-03-16
답변완료
안녕하세요. 21년 12월 15일 퇴사자가 발생했습니다. DB형 가입자 입니다. 원천징수이행사항신고는 12월 귀속으로 진행하였습니다. 퇴사자와의 협의로 지급은 1월에 하였습니다. 퇴직급여 발생금액 : 26,000,000원 퇴직연금 불입액 21년 12월 31일 기준 22,000,000원 12월 귀속 원천세 신고 금액 26,000,00..
53,747 법인세 환급 분개 질문 전표분개 rai***2022-03-16
답변완료
20년 선납세금 1,140 결산 시 손실이 나서 1,140 법인세 환급이었습니다. 21년에 1,140 환급되었는데.. 20년 결산 시 전표 분개, 21년 환급받았을때 전표 분개가 궁금합니다.
53,746 조합출자금평가이익 법인세 juliana***2022-03-16
답변완료
전문건설 법인입니다. 조합출자금평가이익 계정이 계속 이월되서 있습니다. 1.어떤 계정인지요? 2.계속 위계정을 두어야 하는지요? 3.위계정에 들어가는 금액은 어떤금액인가요?
53,745 질문드립니다. 법인세 kiw***2022-03-16
답변완료
1. 2017년 인건비 신고 부인을 세무서로부터 연락받아 그 금액 만큼 대표자 상여처분하여 신고하였습니다. 2. 그러나 법인세에 해당하는 부분을 익금산입하여 신고하지 않아서 3. 담당자로부터 결손금과 대체하여 처리하기로 하였습니다. 4. 2021년도에 장부에 결손금과 대체하여 결손금 잔액을 줄여서 분개하려고 합니다..
53,744 법인성실신고여부 법인세 jbkjjb***2022-03-16
답변완료
업종은 운수업이고요 개인사업자 폐업안하고법인을 설립했습니다 개인사업자는 현재 유지중입니다 법인 대표 및 주주가 개인사업자 대표이고 개인사업자 매출을 법인으로 발급하고 있습니다 개인성실사업자가 법인전환 후 3년간 법인성실신고를해야하는걸로알고있는데요 법인성실사업자에해당되는지궁금합니다
53,743 미수수익 법인세 phr1***2022-03-16
답변완료
전년도 대표이자 인정이자로 잡아놓은 미수이자를 21년 12월31일까지 회수 했어야 하나 22년 3월에 회수 되었습니다. 이 경우 21년 결산 시 계상되어 있는 미수이자를 그대로 두고 결산해도 되나요?
53,742 고용증대세액공제 법인세 lmy2***2022-03-16
답변완료
안녕하세요 질의1) 2018년 1차 청년, 상시근로자 수 증가하여 공제 2019년 2차 청년, 상시근로자 수 감소하여 일부 추징 2020년 유예 2021년도 3차 청년, 상시근로자 수 감소하였을 경우 2019년도에 일부 추징하고 남은 차액금으로 추징해서 100% 추징당해야 하는건가? 질의2) 2018년 1차 청년, 상시근로자 수..
53,741 종업원분 주민세 분개 문의드립니다, 결산 lsa6***2022-03-16
답변완료
종업원분 주민세 분개는 어떻게 해둬야 하나요? 문의드립니다. 그냥 납부시 차)세금과공과 대) 보통예금으로 해 놓아도 되나요?
53,740 12월말일자 전표분개?(원가,결손,이월 등 대체전표) 종합소득세 enff***2022-03-16
답변완료
수고많으십니다. 질문1. 저는 그냥 거래 건만 건건히 전표를 분개해왔는데요. 12월말일에서 법인결산?을 하니까 법인결산하시는분은 아래 첨부해드린 파일처럼 결대? 손익계정대체,분양가대체등 전표들이 작년도 말일자료 작성이 되어있더라고요. 정말 무식한 질문이지만..이전표는 어떨때 하는건가요? 질문2.첨부..
53,736 소득구분계산서 작성 문의 법인세 heeya2***2022-03-16
답변완료
안녕하세요. 문의드립니다. 소득구분계산서 작성중입니다. 업체에 매도가능증권처분이익이 200만원. 처분손실이 500만원 발생 할 경우 처분이익.처분손실 모두 개별빼서 감면 제외하면 당기순이익보다 감면가능소득이 높아 빨간불이 뜨거든요.. 처분이익만큼만 처분손실을 빼줘야 하는건지.. 여기서 막..
53,735 분양권 매도시 전체금액으로 계산서발행해야되는지요 부가가치세 ei63809***2022-03-15
답변완료
안녕하세요 아파트를 분양권을 계약금을 지급하고 나머지 중도금은 신탁회사로부터 중도금대출을 받고 마지막 아파트등기를 넘기기전에 매도를 하는경우에 계산서발행시(국민주택평수임) 예시) 취득가액 281,200,000 매도가액 275,200,000원 차액 6백만원마이너스+1백만원중개수수료 차액은 마이너스7백만원입니다 ..
53,734 질문입니다. 법인세 min0***2022-03-15
답변완료
1. 법인세 성실신고대상사업자 기준의 하나가 상시근로자수 5인미만으로 알고 있는데요.. 그러면 1월 => 5명/ 2월 => 5명 / 3월부터는 계속 4명입니다..그리고 중간중간에 한번씩 일용직이 있었습니다...그러면 상시근로자수를 어떻해 계산해야 하나요? 그리고 상시근로자수 5인 미만에 해당이 되나요? * 고용..
53,733 질문입니다. 법인세 min0***2022-03-15
답변완료
좀 헷갈려서 질문드립니다. 벤츠차량을 기존엔 리스차량으로 한도초과로 세무조정한 누계금액, 94,672,251이고(자본금과적립금조정명세서(을)지에 잔액 94,672,251 남아있습니다. 19년 10월에 저희 법인자산으로 취득했습니다. 취득금액은 53,004,239이고 정액법 5년으로 했고, 20년까지 감가상각누계액 9,999,999입니다..
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