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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
50,990 의제매입세액 한도액 부가가치세 ty8***2021-08-14
답변완료
안녕하세요? 식품제조업 법인의 의제매입세액 공제 한도금액 계산식은 ①면세농산물과 관련하여 1월~6월까지 공급한 과세매출 공급가액x40% ②1~6월까지 면세농산물 매입 공급가액 합계 위 두가지 금액중에서 상대적으로 적은 금액이 의제매입세액 한도계산 대상 공급가액입니다. 원칙은 ②번 금액이지만, ②..
50,989 현금영수증과 적격증빙 법인세 ty8***2021-08-14
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림처럼 물품을 구입하고 적법하게 발급받은 현금영수증이 있습니다. 금액은 \58,500인데요. 이에 대해서 질문 드리겠습니다. 1. 위 현금영수증은 3만원을 넘은 거래이므로 , 부가세 신고시에 반드시 현금영수증 수취명세서에 위 거래를 반영하여 부가세 신고를 해야만 하나요? 아..
50,988 법인 상해보험 종신보험 해지시 해지환급금 처리 문의.. 전표분개 lsa6***2021-08-13
답변완료
법인의 상해보험 종신보험 해지시 해지환급금이 입금되었습니다. 차) 보통예금 대) ?? 뭐로 정리해둬야 하는지 문의드립니다.
50,987 질문합니다 법인세 ruda***2021-08-13
답변완료
2019년11월20일 주식양도신고를 하지않았습니다. 어떻게해야할까요 2011년07월에 주식양도시 신고가 잘못되어서 정리를 어떻게해야하나요
50,986 지점등록문의 부가가치세 peterg***2021-08-13
답변완료
지금 현재 면세 법인 사업자로 1-6월, 7-12월 합계표만 제출하고 있습니다 사업장이 하나 더 생길경우 1.새로운 사업장에 면세만 있을경우 지점사업자등록은 안해도 되나요? 2.새로운 사업장에 부동산 임대와 면세가 있을경우 본점의 사업장은 겸업사업자로 변경하고 지점도 겸업으로 지점사업자등록을 해..
50,985 임대표 5%기준일 양도소득세 totw***2021-08-13
답변완료
주택임대사업자 갑이 2021.05.16일 임차인 을과 구두계약을 하고 ,실제 계약금도 이날 받았고, 공인중개사 사무실에 계약도 이날 했습니다 이날짜를 기준으로 하면 5%가 넘지 않습니다 그러나 기존임차인이 몇달만 더 살게 해달라고 해서 부동산 임대차 계약서상의 날짜는 2021.08.13부터 임대 주기로 하고 계약날..
50,984 매입세금계산서 수정신고 부가가치세 dnakstj***2021-08-13
답변완료
안녕하세요~ 매입계산서 수정 신고를 해야 하는데요 1월분 세금계산서 입니다. 미신고된 세금계산서 1건>>신고 착오로 신고된 세금계산서 1건>>삭제 위 2건을 수정신고를 해야하는데 가산세가 있는지 궁금합니다.
50,983 21년귀속 법인세 중간예납 법인세 huv1***2021-08-13
답변완료
더운날씨에 수고 많으십니다 21년 8월에 법인세 중간예납 신고가 있잖아요 전년도 기준 1/2을 납부하고 전년도에 마이너스 또는 이월결손금으로 납부액이 없으면 중간결산없고, 납부도 없이 지나가면 되나요?
50,982 법인세 경정청구 전표분개 love0***2021-08-13
답변완료
2015년 법인세 경정청구를 했습니다. (사유: 중소기업 투자 세액공제 받기위함) 1) 당초 법인세 납부액 : 8,000,000 경정청구 환급받을세액 : 4,000,000 분개와 세무조정,소득처분 알려주세요. 2) 경정청구하면서 농어촌특별세 800,000원 납부하였습니다 분개와 세무조정,소득처분 알려주세요. 감사합니..
50,980 제품 파손금액 입금 분개 계정과목 ty8***2021-08-12
답변완료
안녕하세요? 당사는 식품제조업 법인입니다. 당사가 사내 냉동창고가 부족하여, 법인A가 운영하는 냉동창고에 제품의 일부를 보관하고 있습니다. 제품 보관용역에 대한 세금계산서는, 차)지급수수료 1,000 / 대)미지급금1,100 차)부가세대급금 100 위처럼 분개합니다. 2021년 8월 11일에 제품을 보관..
50,977 질문입니다. 법인세 min0***2021-08-12
답변완료
부동산/임대 법인사업자입니다 한국교통안전공단에서 기겨식주차장 정기검사료 부가세 전액공제되나요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한가요? 법인결산시 세무조정이 있나요?
50,976 임대차계약에 따른 관리비 청구 이슈 계정과목 bongho0***2021-08-12
답변완료
<사실관계> 1. 당사는 임차인이며, 18년도 임대인과 임대차 계약 시 "전체 공용(일반) 관리비 중 평당 xx원의 관리비만 고정 납부" 특약 추가 후 계약을 체결함 2. 관리소 측에서 당사에게 전체 공용 관리비를 청구하고 있으며, 당사는 현재까지 관리소에 전액 납부 중 *당사가 실 점유자이기에 납부..
50,975 고정자산 관련 내용 및 세무조정 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-08-12
답변완료
1. 고정자산등록시 18. 전기말의제누계의 뜻이 결산조정으로 반영되지 못한 감가상각비가 쌓여있는게 맞는건가요? 2. 감가상각 의제라는 법인세법은 언제부터 지정이 된건가요? 감면받을때 꼭 들어가야 한다는 내용이요. 개정전부터로 문의드립니다. 3. 12년도부터 아예 고정자산관련 세무조정서식을 작성하지 않..
50,974 현금영수증 미발행 부가가치세 ty8***2021-08-12
답변완료
안녕하세요? 당사는 식품 제조업을 영위하는 일반 법인입니다. 제품을 일반 개인소비자(개인사업자 아님.)에게 판매하고 현금영수증을 발급하지 않는 경우가 있습니다. 당사는 이러한 매출의 공급가액과 부가세예수금을 부가세 신고서의 과세표준 매출세액의 기타(정규영수증외매출분)에 기재하여 부가세 신고..
50,973 고정자산 부가가치세 lmy2***2021-08-12
답변완료
안녕하세요 두 사업장을 보유하고 있는 법인사업장입니다. 1.a사업장은 폐업할 예정이며, 유형자산을 취득한 후로부터 2년미만에 폐업하였습니다. 2년안에 폐업하는 경우, 자가공급등에 대한 과세표준안분계산해야 한다고 세무서에서 말씀하셔서요 이 내용이 정확이 이해가 되지 않습니다. 2.b사업장의 경우는 ..
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