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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
53,558 대워변제건에 대하여 문의드립니다. 결산 lsa6***2022-03-08
답변완료
법인 사업자이구요. A은행 차입금 못 갚는걸 B신용사가 대신 대위변제 하고 있급니다. 이럴겨우 대위변제금 + 이자금액이 발생하는데요. 원래 일반적으로 이자금액은 이자가 통장에서 지출되면 이자비용으로 잡는데 A은행에 차입금과 더불어 이자도 지급을 못해서 이자까지 대위변제 된 상황이라면 B신용사..
53,557 수입 배당금 명세서 작성시 적수계산? 법인세 stberry79***2022-03-08
답변완료
법인이 지급이자가 있는 경우 익금 불산입 차감액 지급이자 * 익금 불산입 대상 주식 세무상 장부가액 적수 * 익금불산입비율/ 대차대조표 자산 총액 적수 라고 되어 있는데 여기서 익금불산입 대상 주식 세무상 장부가액 적수는 어떻게 계산을 하는 건가요?
53,556 지출증명서류 수취검토서 작성 법인세 ty8***2022-03-08
답변완료
안녕하세요? 지출증명서류 수취검토서에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 첨부된 그림 파일중에서 지출증명서류수취검토서01은 당사의 2020년 '대차대조표 계정과목별 지출증명서류 수취금액'을 표시한 세무서식입니다. 대차대조표 계정과목별 지출증명서류 수취금액에는 상품,반제품,재공품 금액은 포함되지 않..
53,555 영농법인 건물 전표분개 anthony0***2022-03-08
답변완료
농업 회사법인입니다. 도소매 / 농산물 외 업종이고 당 회사가 이전에 땅을 매입 하여 21년도 건물을 지으려고 건축회사에게 공사대금 건으로 1차공사 3월 2억원 2차공사 5월 1억원 3차공사11월 2억6천만원을를 내용은 공사대금으로 매입 세금계산서를 받았습니다. 현재는 계속 짓고 있답니다. 그럼..
53,554 반영 법인세 ma***2022-03-08
답변완료
(주)영오는 21년 08월 20일에 차량을 매각했습니다 차량가격 4,545,455(부가세 454,545) 취득가격 13,005,000 전기말상각누계액 3,251,250 당기상각비 2,601,000 입니다 회계처리를 어떻게 해야 되나요? 당기상각비 반영을 꼭 해주고 싶습니다.
53,553 소득구분 법인세 ma***2022-03-08
답변완료
소득구분계산서 작성시 영업외수익 과 영업외비용 이 기타로 빠져야 하는 항목들 부탁드립니다. 영업외 수익 이자수익 잡이익 유형자산이익 외환차익 등등 영업외비용 이자비용 잡손실 유형자산손실 외환차손 등등
53,552 항목 법인세 ma***2022-03-08
답변완료
충청도에서 보조금을 받았습니다. 1억 3천 만원 인건비 5천만원 경비로 3천 카메라및 자산구입 5천 여기서 인건비 나간금액 5천과 경비로 쓴 3천 회계처리를 어떻게해야 되나요? 별도 항목을 만들어서 처리해야하는지요?
53,551 손실금 법인세 ma***2022-03-08
답변완료
기타제예금으로 불입했던 보험을 해약하고 손실금이 발생했습니다. 30,000,000 불입액 24,000,000 입금액 6,000,000 손실금 잡손실 6,000,000 처리 법인세 신고시 잡손실은 조정을 해야 하나요?
53,549 운용리스 전표분개 lmy2***2022-03-08
답변완료
안녕하세요 운용리스의 경우 (차변) 선납리스료 xxx / (대변) 미지급금 xxx (차변) 미지급금 xxx / (대변) 현금 xxx ->만기 후 비용처리를 해야 하는건가요?
53,548 대표이자 주주임원이 임원을 사퇴하고 일반 근로자가 .. 결산 lsa6***2022-03-08
답변완료
법인사업자구요. 합병등으로 다른법인 흡수되서 대표자가 변경될 가능성이 있는데요 대표이자 주주(최대주주)임원입니다. 이분이 임원을 사퇴하고 주식변동도 하고 대표에서 사임하고 해당 사업장 일반 근로자가 될 경우 문의 1 일반 근로자는 임원이 될경우 퇴시가 되고 임원이 되서 근로자일때 퇴직금을 받..
53,547 업무용승용차 법인세 lmy2***2022-03-08
답변완료
안녕하세요 법인사업장이며, 리스차량이 만기가 되면서 감가상각비 한도초과금액 1100만원이 있습니다. 손금불산입처리한 금액을 한도금액 800만원씩 익금불산입처리하면 될까요?
53,546 표준재무제표 작성 법인세 fokhee2***2022-03-08
답변완료
주업종: 659900 금융및보험업/기타금융투자업 부업종: 741400 서비스업/경영컨설팅업 사업자등록증에 딱 이렇게 업종 2개만 등록된 법인입니다. 2021년 11월에 개업을 했는데 2021년 기준 매출액은 경영컨설팅 741400에 대한 매출만 발생한 상황입니다. (659900은 아직 매출,수입 발생안함.) 이경우 법인세 표준..
53,543 문의드립니다 법인세 rpggo0***2022-03-08
답변완료
안녕하세요. 임원상여금 및 퇴직금 관련 규정에 대하여 문의드립니다. 현재 법인 정관에는 "임원의 보수 또는 퇴직금은 주주총회의 결의로 정한다" 라고 명시되어 있습니다. 현재 별도로 퇴직금규정 및 상여금규정을 만들어 놓지 않았습니다. 1. 위 정관 내용이라면 "임원퇴직금지급규정&..
53,542 문의드립니다 결산 tax7***2022-03-08
답변완료
가맹계약을 하고 인테리어및 공사도 90%완성되었습니다. 가맹사업본부에서 컴퓨터그래픽을 구하지 못해 오픈을 하지 못하고, 본부도 폐업하게 되었습니다. 거래처에서는 가맹계약해지로 소송을 진행하실거 같은데 이경우 회계처리가 궁금합니다. 2020.11월 시설장치 2억을 감가상각해오고 있는데. 2021년 결..
53,541 법인결산과 관련하여 몇가지 여쭤 볼려고 합니다 법인세 huv1***2022-03-08
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 1. 법인세 신고시 업무용승용차에 대해 예전에는 운행일지를 기록안하더라도 감가상각비 포함 1,500만원안에서 경비 인정을해주었잖아요 그런데 이번부터는( 2021년귀속) 부터는 운행일지를 안쓰면 무조건 경비 인정을 안해준다고 하는데 맞습니까? 그럼 다 상여처분 되는..
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