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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
50,894 원천세 반기별 수정신고 원천징수 gotsl***2021-08-05
답변완료
안녕하세요 원천세 반기별 신고하는 면세법인 입니다 2021년 1-6월분 반기별 원천세 신고를 진행했고 소득세 납부를 완료하였습니다 그런데 신고분에 연말정산분을 반영하지 않아서 수정 신고를 하려고 합니다 이 경우 연말정산분은 환급이 있어 음수로 처리되었는데 21년 1-6월분 이미 납부한 소득세 또한 음수로 처..
50,893 거주주택비과세 임대주택 증여로 취득시 증여이전 .. 양도소득세 totw***2021-08-05
답변완료
갑이 거주주택비과세를 받으려고 합니다 임대주택 3채중에 한개의 주택이 아버지 로부터 2018.11월에 증여 취득하였는데 아버지소유 시절의 임대차 계약서도 세무서에 제출해야 하나요?
50,892 공장신축 부가가치세 huv1***2021-08-05
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 종합건설과 공장 신축 6억에(부가세별도) 계약하고 진행하셔 2020년 9월부터 2021년 6월 까지 공장신축을 완성하고 당초 계약 6억 변동없이 20년9월 1억 (부가세별도) 21년 3월 2억(부가세별도) 21년 6월 3억(부가세별도) 로 세금계산서도 발행 받았습니다 이번 21년1기확..
50,891 특수관계자 간 대차거래 법인세 zzang92***2021-08-05
답변완료
안녕하세요 수고가 많으십니다. 문의드릴 사항이 있습니다. 내국법인 = 법인 개인 = 내국법인의 대표자 라고 칭하겠습니다. 법인명의로 대출을 2억정도 받아서 개인에게 2억을 대여했습니다. 개인은 2억을 추후 법인에게 상환하긴 했는데요 (대출이자도마찬가지입니다) 이러한 경우 문제되는게 있을까요??..
50,890 상환전환우선주의 회계처리문의 계정과목 eige***2021-08-05
답변완료
1. 상환전환우선주를 발행하였을때 상환전환우선주 발행수량 × 주당 액면가는 계정과목을 "우선주 자본금"으로 하면 될지 문의드립니다. 2. 1번의 상환전환우선주의 발행가와 액면가의 차액은 "주식발행초과금"으로 하면 될지 문의드립니다.
50,889 법인세 중간예납 신고 관련 신고면제 대상자 법인세 ycdi0***2021-08-05
답변완료
08월31일까지 법인세 중간예납 신고 / 납부 기한인데 관련해서 국세청 홈텍스에서 확인해보니 [중간예납면세대상]이라고 나오는데 이런 경우에 납부와 신고 모두 면제 되는건가요? 납부가 30만원 미만일 경우에는 법인세 중간예납 신고도 면제되는지 궁금합니다. 관련하여 미신고시 가산세 규정이 있나요? 납부..
50,888 건설업 공사현장 양수 법인세 heeya2***2021-08-05
답변완료
안녕하세요. 실무 중 막히는 부분이 있어 도움 받고자 문의 드립니다. A회사 : 원청 및 원재료 공급. B회사 : 하청건설 C회사 : 하청건설 A회사에서 원재료를 공급받아 , B회사가 공사를 진행하던 중, C회사로 도급이 변경되었습니다. 이미 공급된 원재료는 A회사에서 B회사로 세금계산서가 발행되었고, 대..
50,887 법인 주주의 차량 업무 사용시 주유비 법인비용인정가.. 법인세 totw***2021-08-05
답변완료
법인의 주주의 차량을 법인의 대표가 법인 업무와 관련해서 사용하고 주유비 넣은경우 법인의 비용으로 인정가능한가요?
50,886 법인 대표자 농사 지었을 경우 양도소득세 hyoun***2021-08-05
답변완료
법인 대표자 농사 지었을 경우 연간 3700만원 소득이 안될경우 자경 감면이 되나요?
50,885 대여금에 대한 이자수익도 선납세금으로 법인세 차감이.. 법인세 lsa6***2021-08-05
답변완료
대여금에 대한 이자수익을 원천징수 후 차인지급액을 받았습니다. 이경우도 차)보통예금 XXX 대) 이자수익 XXX 차) 선납세금 XXX 차) 선납세금 XXX 이렇게 처리를 해두면 되나요? 이자받은 사업장이 납부를 하지 않아도요.
50,884 급여관련 문의드립니다. 급여 sosim9***2021-08-05
답변완료
현재 아르바이트로 근무하고 있고 사대보험 가입되어있습니다. 월 160-200만원 급여를 받고있고 그 외 수익으로 재택으로 일도 하고 있어서 월 200만원씩 사업소득으로 신고가 들어가고 있는데요 이 경우 내년에 올해분 연말정산시 5월에 합산하여 종합소득세 신고를 진행하면 되는건가요?..
50,883 양도가액 문의 양도소득세 huipa***2021-08-05
답변완료
등기부상 취득가액 1억 등기부상 양도가액 1억 3천 (7년정도 보유) 등기부상 소유권이전접수일과 동일한 날짜에 근저당권 변경 접수함 (등기원인 계약인수로 되어있고 채권채고액은 1억) 문의 `1) 양도가액은 1억3천에다가 채무인수액을 더해야한다고 하는데 이때 합산해야하는 금액이 등기부에..
50,882 대손 법인세 rhaehfwj***2021-08-05
답변완료
대손세액공제 문의 드립니다 A : 면세법인사업자 B : 일반사업자 A는 B에게 면세매출계산서 발행 19년 4월 30일 1억3천8백 매매대금이 회수가 안되어 19년 12월부터 갚기로 판결문을 받았으나 B의 폐업으로 매매대금을 받지 못함 이럴경우 A는 대손세액공제를 받을수 있나요 ? 만약 대손세액..
50,881 법인세 수정신고 관련 추가 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-08-05
답변완료
이자수익에서 선납세금분을 적용하지 않고 신고해 납부가 발생하였으며 추가로 소득금액합계표 상 이자수익 22.240.400원이 추가가 되는데요. 이럴경우 과표상은 2천만원 정도가 오르는데요. 과소신고가산세가 붙는지 그리고 환급신고에 대한 가산세도 붙는지 가산세 확인 부탁드립니다.
50,880 면세 학원업, 교재 관련 경비처리 종합소득세 2001cha***2021-08-05
답변완료
(면세) 영어학원을 운영하고 있는 사업자입니다. 학원에서 교재 사용을 하는데 있어, 경비처리 가능 여부에 대해 질문합니다. 2가지로 나뉘는데, 각각 어떻게 경비처리 할 수 있는지 궁금합니다. (* 학원 내, 별도 서점은 따로 없습니다) 1. 총판에서 매입하는 경우(도매가로 매입해 다시 원생들에게 되파는..
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