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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
53,602 대부업 교육세 과세표준 법인세 men***2022-03-11
답변완료
대부업자의 교육세는 수익금액(수입이자·수입할인료·수입수수료 및 수입대여료의 합계액)에 1,000분의 5로 계산해야 합니다. 대부업을 하면서 일부 채권을 매입하여 매각하였는데, 이 부분도 교육세 계산에 포함되어야 하는지요? 중개 수수료가 아니고 실제 채권을 매입매각 한 부분입니다.
53,601 사업자등록증(개인사업자) 업태 및 종목 문의 증빙 enff***2022-03-11
답변완료
수고많으십니다. 1.개인사업자들이 많은 요즘 아래 첨부한 사업자등록증에 매입처가 업태와 종목에 표기되지 않은 '건축자재 '를 세금계산서에 발행해줬습니다. 그래서 저는 품명을 '000 공사'로 바꿔달라고 요청했습니다. 제가 알기론 법인은 사업자등록증에 표기 되지않은 사업종목은 법인등기부등본에 표기 되어있으..
53,600 토지등 양도소득 법인세 추가문의 법인세 gh***2022-03-11
답변완료
안녕하세요. 법인세 관련 면세주택 양도시 추가되는 세금 질의 드립니다. 해당사례: 법인사업자가 본점의 지점명의로 주택을 구입하여 주거용으로 임대를 하다가, 21년도에 매각을 하는 상황에서 법인세 질문 입니다. 1) 법인세율 10%일경우 법인세를 계산하고 양도차액(등기자산)에 20%를 추..
53,599 외상매출금 법인세 ma***2022-03-10
답변완료
(주)홍길동상사 거래처 신사에게 외상매출금으로 1억입니다. 신사는 외상매출금중 6천만원을 상환하고 나머지는 변제합의서를 주었습니다. 장기미수업체라서 6천만원을 받고 4천만원은 완전히 변제 및 회수되었다고 합의서에 도장을 찍었습니다. 4천만원 접대비로 처리되는건가요? 4천만원은 잡손실로 ..
53,597 푸드뱅크 법인세 start***2022-03-10
답변완료
법인업체에서 푸드뱅크에 축산물을 기부하였는데 계정과목은 기부금이고 기부금 조정명세서 작성시 법정기부금이 맞나요^^ 푸드뱅크에 기부한것은 전액손비처리 되는지도 궁금합니다. 기부금이 아니라는분들도 있고 바로 손비처리하라고 하는데 그럼 계정과목을 무엇으로 해야하는지요 법정기부금으로 작성하니 ..
53,596 통합투자세액공제 법인세 wo***2022-03-10
답변완료
안녕하세요? 관광버스회사를 기장하고 있습니다. 여객운송업 제가 알기론 노후로 인한 폐기처분 이후 구입은 공제대상이 되지만 증설은 투자세액공제대상이 아닌걸로 알고 있습니다. 차가 노후하긴 했으나 싸게 팔고 새차를 구입하였습니다. 1) 이 케이스도 투자세액공제가 불가능한지요? (차량번호는 그대로 두고 ..
53,595 토지구입시 이자비용 관련 문의드려요 결산 peterg***2022-03-10
답변완료
5월 토지 계약 6월 중도금 8월 소유권 이전 5월 대출받아 계약금 지급 6월 대출받아 중도금 지급 8월 대출받아 잔금 지급 토지구매 관련 대출이자는 5-8월 사이만 토지로 들어가고 잔금 이후의 이자는 이자비용으로 경비 처리 가능한가요?
53,593 종된사업장 소재지 추가 법인세 imed0***2022-03-10
답변완료
안녕하세요. 사업자단위과세 종된사업장의 소재지를 추가하려고 하는데요, 종된사업장 개설이 아닌 기존 종된사업장 소재지에 +1을 하고싶습니다. 같은 건물에 호수만 다르기 때문입니다. 해당 양식에서는 "소재지 추가"란은 따로 보이지 않아서 불가능한건지 여쭤봅니다.
53,592 수입물품 클레임건으로 대금 미지급시 처리 문의드립니.. 결산 lsa6***2022-03-10
답변완료
해외에서 물품을 해외거래처에서 수입을 했는데 해당건이 불량이라 받아놓고 대금은 지급하지 않았습니다. 이럴경우 이 미지급된 대금이 장부상에 계속 남아있는데요. 문의1 원래였다면 이 금액만큼 상품으로 잡으면 안되는게 맞는건가요? 문의2 상품으로 잡았다면 잡은것을 빼야 하는건가요? 어떻게 처리..
53,591 연구인력개발비세액공제 결산 suki0***2022-03-10
답변완료
기술검사서비스업으로 시험의뢰,검사,분석업을 전문으로 하는 법인입니다 2021년 연구원의 급여를 개발비 세액공제로 공제 받고싶은데 가능한지 궁금합니다 <질의> 과학기술정보통신부장관으로부터 2019년에 <연구개발서비스업 신고증>을 발급 받았는데 가능한가요?
53,590 대손 법인세 lmy2***2022-03-10
답변완료
안녕하세요 법인사업장입니다. 중소기업의 경우 외상매출금 미수금이 2년이상 회수일이 지나면 법인세때 대손처리가 가능한걸로 알고있습니다. 법인세때 대손처리가 가능하며, 부가세때는 위와 동일하게 대손처리가 가능한지 궁금합니다. 법인세 결손대 처리가 가능하면 당해년도에 분개처리를 해야 하는건가요? 아..
53,589 결손급소급공제 법인세 lmy2***2022-03-10
답변완료
안녕하세요 법인사업자입니다. 2021년도 이미 납부한 직전사업연도의 법인세를 환급해주는걸로 알고있습니다. 문의1) 2021년 과세연도에 결손금이 발생하지 않고, 직전, 직전전소급이 가능한가요? 문의2) 2021년 과세연도에 결손금이 발생하고, 진적2년 소급이 가능한가요? 문의1과 문의2 둘 다 궁금합니다.
53,588 지급명세서 불성실 가산세 법인세 stberry79***2022-03-10
답변완료
매입세금계산서 가공자료로 인해 법인 대표자 상여처분 경정고지가 내려 왔습니다 보통 통지 받은날 다음달 10일 이라고 되어 있던데 통지 확인이 늦어져서 해당 신고 해야 하는 기간이 지나 버렸습니다 지급명세서를 예를들어 10월 10일날 제출 해야 되는데 11월 10일에 제출한 경우 법인세 가산세 계산할때 지급..
53,587 납부기한이 도래한 이자비용 미지급? 법인세 spc***2022-03-10
답변완료
12/28일 대출이자 납부기일이 도래했으나 통장의 잔고 부족으로 해당 이자가 미인출 되었을 경우 결산시에.. 1.해당이자를 이자비용/미지급비용으로 장부에 계상하는게 맞는지요? 2.2022년 이체된 시점에 바로 이자비용으로 처리하는게 맞나요? 1로 처리했을 경우 납부기한이 도래한 이자이므로 별도의 세무조정..
53,586 보험료 환급액 회계처리 질문합니다. 전표분개 wjsg***2022-03-10
답변완료
보험회사에 단체상해보험(10년납)이 만기되어 환급을 받았습니다. 대략 특약으로 30% 소멸성을 가지고 주보험은 70%입니다. 10년동안 비용처리를 했었으며, 만기일이후에 지급받아 소정의 이자를 수령하였습니다. 만기환급 보험료는 총 납입 보험료보다 적습니다. 이 경우 환급액을 모두 잡이익 혹은 보험료에..
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