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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
53,566 부가세 수정신고 가산세 문의 부가가치세 stberry79***2022-03-09
답변완료
법인 21.2월 매입인 계산서가 100만원 정도 누락이 되었습니다 1) 이럴경우 수정신고는 21.1기예정 부가세 신고를 해주어야 하나요? 2) 계산서 합계표 불성실 가산세를 법인세 신고 할때 계산을 해주어야 하나요? 법인 21.12월 30일 종이 세금계산서가 누락 55만원 되었습니다. 이부분은 면세매출 항목이라 불..
53,565 질문입니다. 법인세 min0***2022-03-09
답변완료
법인이 2020년도에 직원이 7명이었습니다. 21년도에도 직원이 7명인경우... 법인결산시 고용증대세액공제를 받을수 있나요? 한번더 받은적이 없습니다. 또는 고용창출세액공제를 받을수 있나요? 아니면 청년고용세액공제를 받을 수 있나요? 사회보험료세액공제와 고용창출세액공제는 어떤경우에 받을수 있나요? 고..
53,564 유학알선수수료 법인세 juliana***2022-03-09
답변완료
법인이고 유학알선수수료 수입이 있습니다. 학생한테 유학비 전체를 받아서 해외학교에 학비를 보내고 일부를 알선수수료를 받고 있습니다. 1.수입금액을 잡을때 알선수수료만 수입금액으로 잡으면 되나요? 2.해외학교에 보내는 학비는 회계처리를 어떻게 하나요?
53,563 간주취득세 문의 법인세 osi7a***2022-03-09
답변완료
안녕하세요. 대표자-과점주주 간주취득-토지,건물,차량운반구 취득세를 구청에 납부하였습니다. 법인통장에서 이체되었고요. 분개시 계정과목을 가지급금으로 하여 대표자가 가져간 것으로 해야하는 건지요? [가지금금 xx / 보통예금 xx]
53,562 주택임대사업자 말소 양도소득세 juliana***2022-03-09
답변완료
임대사업자로 사업자등록증을 냈습니다. 장기임대 4년으로 신청을 햇고 4년 만기가 되서 말소가 되었다고 시청에서 확인햇습니다, 현재 전세로 세를 놓고 있습니다. 1.장기임대4년 만기가 되서 주택임자사업자 말소가 되면 사업자등록증도 자동 폐업처리가 되나요? 2.자동말소가 되었다는건 매매시 양도소득세..
53,561 dc형 원천징수 kym***2022-03-09
답변완료
1년미만 직원 퇴직후 퇴직연금에서 입금이 되었는데 이건 직원에게 돌려줘야하는건지... 아니면 퇴직연금계정에서 차감해야하는건지.... 그리고 혹시 DB형은 1년미만퇴직자발생시 그 직원이름으로 불입된 퇴직연금은 안 돌려주고 계속해서 적립이 되나요?
53,560 법인으로 보는 단체 자산 전환 궁금 전표분개 stberry79***2022-03-09
답변완료
법인으로 보는 단체로 되어 있어서 차량 구입을 할때 취등록세를 대표자 명의로 납부를 했었습니다 근데 법인으로 보는 단체가 사회적협동조합 법인으로 전환 되면서 명의 이전을 하는데 이전에 대표자 명의차를 모두 법인으로 전환 하면서 취등록세를 추가로 부담했습니다 이미 구입당시 취등록세 부분을 장부에 ..
53,559 주차장 공사 계정과목 a***2022-03-08
답변완료
주차장 공사를 하는데 건물을 세운것이 아니라 맨땅이었던 곳을 정지작업을 하고 콘트리트를 포장하였습니다. 이 경우 2천만원이 넘는 비용인데 자산처리를 해야하는지요 자산으로 한다면 계정과목과 내용연수 알려주세요. 감사합니다.
53,558 대워변제건에 대하여 문의드립니다. 결산 lsa6***2022-03-08
답변완료
법인 사업자이구요. A은행 차입금 못 갚는걸 B신용사가 대신 대위변제 하고 있급니다. 이럴겨우 대위변제금 + 이자금액이 발생하는데요. 원래 일반적으로 이자금액은 이자가 통장에서 지출되면 이자비용으로 잡는데 A은행에 차입금과 더불어 이자도 지급을 못해서 이자까지 대위변제 된 상황이라면 B신용사..
53,557 수입 배당금 명세서 작성시 적수계산? 법인세 stberry79***2022-03-08
답변완료
법인이 지급이자가 있는 경우 익금 불산입 차감액 지급이자 * 익금 불산입 대상 주식 세무상 장부가액 적수 * 익금불산입비율/ 대차대조표 자산 총액 적수 라고 되어 있는데 여기서 익금불산입 대상 주식 세무상 장부가액 적수는 어떻게 계산을 하는 건가요?
53,556 지출증명서류 수취검토서 작성 법인세 ty8***2022-03-08
답변완료
안녕하세요? 지출증명서류 수취검토서에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 첨부된 그림 파일중에서 지출증명서류수취검토서01은 당사의 2020년 '대차대조표 계정과목별 지출증명서류 수취금액'을 표시한 세무서식입니다. 대차대조표 계정과목별 지출증명서류 수취금액에는 상품,반제품,재공품 금액은 포함되지 않..
53,555 영농법인 건물 전표분개 anthony0***2022-03-08
답변완료
농업 회사법인입니다. 도소매 / 농산물 외 업종이고 당 회사가 이전에 땅을 매입 하여 21년도 건물을 지으려고 건축회사에게 공사대금 건으로 1차공사 3월 2억원 2차공사 5월 1억원 3차공사11월 2억6천만원을를 내용은 공사대금으로 매입 세금계산서를 받았습니다. 현재는 계속 짓고 있답니다. 그럼..
53,554 반영 법인세 ma***2022-03-08
답변완료
(주)영오는 21년 08월 20일에 차량을 매각했습니다 차량가격 4,545,455(부가세 454,545) 취득가격 13,005,000 전기말상각누계액 3,251,250 당기상각비 2,601,000 입니다 회계처리를 어떻게 해야 되나요? 당기상각비 반영을 꼭 해주고 싶습니다.
53,553 소득구분 법인세 ma***2022-03-08
답변완료
소득구분계산서 작성시 영업외수익 과 영업외비용 이 기타로 빠져야 하는 항목들 부탁드립니다. 영업외 수익 이자수익 잡이익 유형자산이익 외환차익 등등 영업외비용 이자비용 잡손실 유형자산손실 외환차손 등등
53,552 항목 법인세 ma***2022-03-08
답변완료
충청도에서 보조금을 받았습니다. 1억 3천 만원 인건비 5천만원 경비로 3천 카메라및 자산구입 5천 여기서 인건비 나간금액 5천과 경비로 쓴 3천 회계처리를 어떻게해야 되나요? 별도 항목을 만들어서 처리해야하는지요?
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