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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
50,014 부채가 자산을 초과한 중소기업간 합병 영업권계상 법인세 alfud2***2021-06-07
답변완료
피합병법인 자산 1억5천 / 부채9억 자본금 5천 이월결손금 -8억 자산은 장부가액을 싯가로 보고 순자산가액이 -7억5천이고 합병법인에서 5천만 주식발행 1.비적격합병 일때 피합병법인 - 순자산초과액 8억 익금산입 과세 (마지막사업년도에 익금산입하고 이월결손금도 공제하는지.. 아님 8억 익금산입하는건..
50,013 계약금 세금계산서 취소 및 우회매출 여부 문의 부가가치세 pwcd***2021-06-07
답변완료
당사는 거래처 A에게 설비 1,2를 구매하기로 계약하였습니다. 가격은 각각 1억, 2억입니다. 당사는 A에게 설비 1,2에대하여 각각 30%의 계약금을 주었으며 A는 이에 각각 세금계산서를 발행하였습니다. (0.3억) , (0.6억) 하지만 당사가 정부과제에 들어가게 되면서 해당 설비를 반드시 과제비로 구매해야 할 일이 생..
50,012 중간배당 분개 및 원천세신고문의 전표분개 esl2***2021-06-07
답변완료
안녕하세요, 21년도 5월31일자 임시주총을 통해 법인 주주에게 차등 중간배당하기로 하였습니다. 이때 분개 및 원천세신고 문의드립니다. 1. 분개 21.05.31 (배당 결의일) 중간배당액 1천만원 / 미지급배당금 1천만원 21.06.03 (배당금 지급일) 미지급배당금 1천만원 / 현금 1천만원 (법인 주주로 원천세..
50,011 개인 세무조정 매입누락에 따른 종합소득세 dhr1593***2021-06-07
답변완료
2020년도 소득세 신고를 끝냈는데 귀속년도 2020년도 매입누락이 있어서 부가세 경정청구를 통해 부가세 환급을 받고 소득세 경정청구를 하여야 하는데 재무제표는 불변이라서 세무조정으로 하려 하는데 질문1. 결산서상 상품 재고는 하나도 없습니다. 그럼 소득금액조정합계표에 총수입금액산입에 매출원가50.0..
50,009 태양광발전소 건설/분양하는 법인의 토지매각 법인세 ycdi0***2021-06-07
답변완료
태양광발전소에 적합한 토지를 매입하여 태양광발전소 건설허가를 받아 건립된 태양광발전소와 토지를 분양하고 있는 사업자입니다. 한 현장에서 태양광발전소 부지를 매입하여 분양자를 모집하였고, 절반이상 모집되어 태양광발전소 건립을 위한 허가를 받고 진행 중에 일부 분양자가 공사 지연을 이유로 직접 해당토지..
50,008 면세 수입물품의 과세매출 외 부가가치세 ycdi0***2021-06-07
답변완료
상품중개업을 하는 법인입니다. 1 수산물을 분쇄하여 말린 1차 가공물을 수입하여 판매하려고 하는데 이런 경우에 면세품으로 알고 있습니다. 그런데 면세물품을 세금계산서 발행하여 과세물품으로 판매해도 문제되는 부분은 없나요? 세금계산서를 발급하고 상대방은 정확히 수취하였습니다. 2. 위의 면세품을..
50,007 취득세 과세표준 법인세 ty8***2021-06-07
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 제조법인A가 2공장에 가설건축물을 세웠습니다. 관할시청으로부터 허가는 받았습니다. 가설건축물은 천막과 그 지지대입니다. 제조법인A가 장부에 유형자산으로 인식한 금액은 천막,지지대의 공급가액+설치수수료 공급가액+가설건축물의 설계수수료 공급가액입니..
50,004 일용직지급조서 가산세 원천징수 swtax3***2021-06-07
답변완료
2021년1분기 일용직지급조서를 4월말에 총금액 400만원으로 접수하였으나 3월분 100만원가량 누락된 금액이 있는 상태입니다. 3월 근로내용확인신고서 및 전체 근로내용확인신고서는 누락된 금액 없이 접수가 된 상태인데 이렇게되면 일용직지급조서를 수정신고해도 지급조서에대한 가산세는 발생하지않나요?
50,002 포터전기차 보조금으로 구입건 문의드립니다 부가가치세 didro***2021-06-04
답변완료
1. 차량출고일은 4월28일. 보조금 지원금 결정일이 5월21일(차량등록등 )그리고 세금계산서 발행은 작성일자 4월28일자로 6월3일자에 발행을 해서 받게 되게 되엇습니다 이경우에 매입자는 지연수취로 가산세 부담을 하게 되는지요?
50,001 선급보험료 분개 전표분개 ty8***2021-06-04
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 법인A가 법인 차량1대에 대한 차량 보험료를 5월 14일에 \1,000,000 납부하였습니다. 보험기간은 2021년 5월 14일부터 2022년 5월 14일까지입니다. 이 거래에 대해서 법인A는 차)선급비용 1,000,000 / 대)보통예금 1,000,000으로 분개하였습니다. 법인A는 월결산을..
50,000 인적용역대금 해외송금관련. 원천징수 yellow***2021-06-04
답변완료
당사 제품의 번역업무와 관련하여 대금을 해외 업체로 송금진행하고자 합니다. 인보이스 상에는 원화로 기재 되어있습니다. 실질적인 물건의 통관이 진행된것이 아니기에, 부가세 없이 송금을 진행하고자 합니다. 세금신고와 관련하여 문제되는 부분이 없을지 문의 드립니다. 또한, 당사에서는 해외송금증을 바..
49,999 2020년 세법개정안 - 간이과세자 세금계산서 발행 관련.. 부가가치세 vmsl***2021-06-04
답변완료
안녕하세요 법인입니다. 직원들에게 숙소 지원으로 오피스텔 임대차 계약이 많이 있는데요, 부동산 중개인에게 중개수수료 관련하여 적격증빙을 받을때 1. 21.07.01 부터 중개인이 간이과세자의 경우 앞으로 무조건 세금계산서를 받아야하는건가요? 2. 그렇다면 부가세는 10% 인가요? (업종별부가가치율엔 5번.부동..
49,997 법인대표의 주식 법인세 swtax3***2021-06-04
답변완료
법인사업장에 A가 대표이사이고 법인 주식이 A : 70% B : 30% 의 지분율이었는데 A가 B에게 70%의 주식 전체를 양도하여 B가 지분율 100%가 되었습니다. 이때, 대표이사는 주식이 없는것으로 되는데 대표이사가 주식 지분율이 0%여도 주주명부 외에 변경해야될 내역(사업자등록증,등기부등본 등)은 없나요?
49,996 질문입니다. 종합소득세 kms0***2021-06-04
답변완료
복식장부이면서 6월에 신고하는 성실신고확인사업자입니다 종합소득세 신고시 1. 지방소득세( 양도소득) 납부한 세금은 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 2. 양도소득세 납부한 세금 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 결산시 세무조정이 어떻해되나요?
49,992 질문입니다. 종합소득세 kms0***2021-06-04
답변완료
1. 고용촉진장려금이 회사로 입금되면 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 개인사업자 결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 그리고 관련하여 결산시 세액공제나 세액감면혜택이 있나요? 2. 소형주택임사업자 감면시 단기 4년미도래인경우…15 감면대상임대사업소득은 임대수입총금액에서 필요경비제외한 금액이 맞나요? 기본..
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