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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
51,768 무형자산 손상차손 법인세 corr***2021-10-29
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안녕하세요. 당사는 A사와 8월에 합병으로 인하여(당사가 피합병법인) 법인세 신고를 하려고 합니다. 결산시에 당사가 그동안 적립해둔 개발비를 모두 손상차손으로 인식을 하였는데요.. 세무조정시 손금불산입 하려고 합니다. 궁금한 부분은 1.무형자산 손상차손 인식액 ÷ 5 ×8/12 만큼만 손금으로 인식하고 나머..
51,767 고용증대세액공제(출산휴가) 종합소득세 juliana***2021-10-29
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직원이 출산휴가3개월을 가게 되었습니다. 1.고용증대세액공제 계산시 출산휴가기간도 월별1명으로 계산이 되나요?
51,766 사업소득으로 여쭤봅니다. 원천징수 sju5***2021-10-29
답변완료
거래처 중에 택배회사가 있는데 그분들은 개인사업장이잖아요..? 근데 오늘 특고인 보수총액 신고를 하면서 이분들 사업소득 원천세 신고를 안한거 같아서 대리님께 여쭤봤더니 이분들은 개인사업장이라 사업소득으로 신고를 안해도 된다고. 개인사업장이 없는 분들을 사업소득으로 할 때나 원천세를 신고하는 거라..
51,765 업종코드 관련 질문드립니다 부가가치세 huv1***2021-10-29
답변완료
수고 많으십니다 개인사업자 입니다 용기를제작 해서 납품하는 데요 시중에 슈퍼나 편의점에 가면 쥬스나 음료 용기를 제작 해서 납품 하는데 지금 업종코드가 515090으로 되어 있어요 소상공인 관련 지원금 신청하러 갔다 가 업종코드가 이상하다고 해서 보니 지금하고 있는사업이랑 뭐라 안맞는것 같아..
51,764 법인 가지급금 대표자 상여로 처리시 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-10-29
답변완료
예를들어 법인 가지급금이 4천만원이 있고 이를 인정이자 계산하지 않고 대표자 상여로 처분시 문의1 근로소득원천징수영수증에 인정상여 처분하고 . 세무조정상 상여처분을 하는데 그럼 실제 장부상 남은 가지급금은 그대로 계속 남아있느건가요? 아니면 차) 상여 XXX 대) 가지급금 XXX 이렇게 하여 상여가 없어..
51,763 질문드립니다. 부가가치세 hgh9***2021-10-29
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자가공장을 보유한 제조업을 운영중인 개인사업입니다. 자가공장에 딸린 조그만 창고 지붕이 천막으로 되어있는데 천막이 낡어서 새것으로 모두 천막을 교체하였습니다. 천막에 교체된 비용에 대해서 매입세금계산서를 수취했습니다. 위와같은 상황일 때 질문드립니다. 1번> 수선비로 처리 해야하는지 ? 자본적지..
51,760 사업주가 4대보험 부담하는 경우 연말정산 dhr1593***2021-10-28
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사업주가 근로자분 4대보험을 부담하는 경우 1.근로자수입금액에 포함한다 2.근로자4대보험 공제에 50% 기입한다 3.근로자수입금액전체에 근로소득세 매긴다 맞는지 4.새로 바뀜 임금명세서 서식은 법정서식이라 여기에만 작성해야 하나요?
51,759 법인세세액공제 법인세 wjdtks2***2021-10-28
답변완료
안녕하세요 답변에 항상 감사드립니다. 법인세 세액공제 중 연구인력개발비 공제 대상인 근로자 가 특별고용촉진장려금 지원을 받을시 세액공제에 중복지원배제 등 해당이 될까요?
51,758 부가세수정신고 부가가치세 peterg***2021-10-28
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계약의 해제로 수정세금계산서 발행 작성일자 8/31 발급,전송일자 10/27 3분기 부가세 수정신고시 가산세 1. 세금계산서 지연수취가산세 2. 신고불성신가산세 3. 납부지연가산세 가산세 3개만 적용하면될까요?
51,757 회원권의 회계처리 계정과목 kij58***2021-10-28
답변완료
골프회원권: 10년 소멸성 회원권 (해외) 콘도회원권: 10년 후 보증금 회수 (국내) 회계처리 계정과목을 뭘로 잡아야 하나요?
51,753 캠핑장의 양어장 시설비의 계정과 감가상각연수 계정과목 semu6***2021-10-28
답변완료
해당 법인의 법인명의의 임야에 캠핑장관련 사업을 하고 있습니다. 해당 시설에 양어장을 설치하여 물고기 자라는 모습도 보여주고, 횟감도 판매한다고 하는데요 양어장은 구축물로 등록 가능한지요? 감가상각 연수 는 어떻게 해야 하는 지요? 자문 부탁드립니다.~~ 감사합니다.
51,752 사업장 폐업 개업 종합소득세 dhr1593***2021-10-28
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1.한 사업장(면세.복식부기의무자)에서 차량구입을 하는데 승용차(업무상) 3000만원 구입하였을때 2021년10월 구입한다면 감가상각비는 정액법으로 하되 차량비용은 얼마까지 될까요? 2. 그리고 그 사업장 폐업하고 다른사업장 개업하면 그 차량을 자산상 올리려면은 절차가 어떻게 되는지요?
51,751 소상공인 손실보상금 관련 질문드립니다 종합소득세 huv1***2021-10-28
답변완료
항상 도움 주셔서 감사 드립니다 소상공인 손실보상금 관련해서 2019년7-9월 매출 또는 20년 7-9월 그리고 21년7-9월 일 매출을 비교 한다고 하는데요 그럼 7-9월 일수가 92일 인데 이렇게 보는게 맞습니까? 1. 하루하루 매출을 뽑기가 힘들어 7월 한달 (카드,현금영수증등) 나누기 31일로 하면 되나요? (7월..
51,750 질문입니다. 원천징수 min0***2021-10-28
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1. A직원에 대하여 A업체에서 일용직과 사업소득을 둘다 가능한가요? 세법이나 4대보험등에 문제점이 있나요? 같은달만 피하면 되나요? 2.A직원에 대하여 A업체어서 일용직 B업체에서 사업소득 둘다 가능한가요? 세법이나 4대보험등에 문제점이 있나요? 같은달만 피하면 되나요?
51,749 법인의 주주가 납부할 증권거래세 비용처리 관련 법인세 ycdi0***2021-10-27
답변완료
법인의 주주가 주식을 매매하면서 증권거래세 납부분을 법인에서 납부했을 때 비용처리가 가능한가요? 만약 불가능하다면 손금불산입에 기타사외유출처분이 가능한가요? 아니면 상여처분을 해야 하는건가요?
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