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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
52,598 태양광 설치관련 계정과목 dhr1593***2022-01-03
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태양광 설치관련 법인사업자인데 토지구입비와 관련된 건축사사무소, 법무법인수수료 감정평가의뢰, 금융주선수수료, 대출이자 등 건설중인자산에서 완공이 되엇을대 구축물로 다 가는지 나머지는 그냥 비용으로 처리되는지 계정처리가 궁금합니다.
52,597 문의드립니다. 법인세 rmsidsk***2022-01-03
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안녕하세요 시설에 대한 불법 무단점용료를 농어촌공사에 납부하였는데 이게 비용처리 ..익금산입이 가능한가요 ? 그리고 구청에 납부하는 하천점사용료도 있는데 이것도 가능한지 궁금합니다. 법조항도 궁금하구요 감사합니다.
52,596 질문입니다. 부가가치세 min0***2022-01-03
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새해 복 많이 받으세요 앞으로도 잘 부탁드립니다 1. 간이과세자가 차량매각시 세금계산서 발행해야 하나요? 이런경우 매입처는 부가세공제,가능한가요? 2. 법인면세사업자입니다 차량매각시 세금계산서 발행해야 하나요? 계산서 발행해야 하나요?
52,595 지급명세서 제출 연말정산 kym***2022-01-02
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1.12월귀속급여 2022년1월지급 2월10신고 입니다 이런경우 근로소득지급명세서 12월분은 지급기준으로 신고가 되니까 지급명세서에서 제외되는것이 맞나요? 상반기 1월-5월 하반기 6월-11월 ?? 세무서에 물어보니 12월분은 제외되는게 맞다고 하는데... 2.연말정산할때 12월급여를 지급의제하여 2022년1월신고시 11월..
52,594 세액공제 상시근로자수 계산 관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2022-01-01
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상시근로자 중 근로계약이 1년 미만인 근로자. 단 근로계약 갱신으로 인하여 그 근로예약의 총 기간이 1년 이상인 근로자는 상시근로자로 본다고 하는데요. 만약 21.6.30일 계속 근로자로써 들어온 사람은 12.31일까지 기준으로 최저임금의 1.2배 이상일경우 해당월 6.7.8.9.10.11.12월에 상시근로자로 볼수있나..
52,593 법인 건설중인 자산 지은 후 건설자금이자 부분 문의드.. 법인세 lsa6***2021-12-31
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21년 6월 건물이 완공되었습니다. 20년 법인 건물 관련 짓는 이자비용을 건설중인 자산으로 자산화 했는데요. 21년 6월 완공 이후 발생한 이자비용은 그냥 이자비용으로 처리 해도 되는건지 아니면 계속 자산화 해야 하는건지 추가로 이자비용으로 처리시 발생하는 세무조정이 있는지 문의드립니다.
52,592 사업개시전 주택구입차입금 이자비용 종합소득세 dhr1593***2021-12-31
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앞전질문에 감사드리며 추가로 2021.12.28일 사업개시를 하고 2021년8월 은행에 대출을 받아 주택을 구입하고 주택멸실하고 그 자리에 음식점 건물을 지으려 하는데 이때에도 사업개시전 주택구입비용(부속토지와 주택건물)으로 받은 대출비용이자도 회계처리기간 2021.1.1부터 비용으로 처리 가능한지요? 주용도는 주택멸..
52,589 수출신고대상 부가가치세 kimji***2021-12-31
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A:제조업체(국내업체) B:중개업체(국내업체) C:우리회사 D:Buyer (EU국가) 원래는 저희가 A로부터 물건을 구매하여 D로 판매를 하는데 B업체에서 수출실적이 필요하다고 해서 수출면장 상에 수출화주는 C, 수출대행자로 B가 올라갈 예정입니다. 이럴 경우 저희가 회계상으로 어떤 서류절차를 해야 하는지 문..
52,588 연말정산문의드립니다. 연말정산 easpor***2021-12-30
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하.. 여기에 질문이 맞는지는 모르겠습니다만.. a학원이 7월 사업주가 바뀌어서 폐업후 바로 똑같은이름으로 개업하였습니다. 거래처(학원)에서 교육비납입증명서 발행해줄때 1~12월거 입금금액을 해줘야할지 사업자번호가바뀌었으니 바뀐날 이후로 결제한부분에대해서만 작성해서줘야할지 모르겠습니다. 마땅..
52,587 사업개시전 매입세금계산서 부가세신고 부가가치세 dhr1593***2021-12-30
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2021.12.28일 개업한 사업장 입니다부동산임대로 문제는 2021.6.30일자로 주민번호기재분으로 자료를 받았는데(천만원부가세포함)1장과 같은날짜로 (마이너스천만원부가세포함)1장 있습니다. 그러면 부가세 신고를 하여야 하는데 정기신고인지 기한후신고인지 알수가 없는데요 어차피 부가세공제를 못받으니 불공제로 신고를..
52,586 사업개시전 토지 이자비용및 비용처리 종합소득세 dhr1593***2021-12-30
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2021년12월28일 사업자신청을 해는데(부동산.임대) 요지는 2021년 상반기에 은행에서 대출15억을 받아 주택을 구입하고 그 장소에 주택전체 멸실하고 음식점을 내려 하는데 토지대출을 상반기 받은 것을 과세기간 2021년 상반기부터 하반기까지로 하고 회계정리를 하면은 되는지요 이자비용 전부를 경비로 털 수 있는지? ..
52,585 접대비 세무조정시 특수관계인간의 거래금액 관련 문의.. 법인세 lsa6***2021-12-30
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사업장이 본지점이 있는 사업장입니다,. 본점에서 지점에서 매출을 끊는데요. 대표나 주주와 특수관계가 있는 매출사업자와 지점도 마찬가지로 특수관계인간의 거래금액에 들어가게 되는건가요? 문의드립니다.
52,584 고용증대세액공제 법인세 shre***2021-12-30
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안녕하세요~ 저희 업체가 고용증대세액공제를 2018년부터 받아오고 있습니다. 2018.2019,2020년 이렇게 받았는데요. 그러면 사후관리는 언제까지 해야될까요? 세법을 찾아보니 조세특례제한법 제30조의4제1항에 따라 고용증대세액공제를 받은 중소기업은 공제받은 과세연도 종료일부터 2년이 되는 날이 속하는 과세..
52,583 개인사업자 업무용차량 부가가치세 rpggo0***2021-12-30
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안녕하세요. 개인사업자이며 복식부기의무자입니다 (성실신고대상자 아닙니다) 화물차량 4대를 매각했습니다. 매출세금계산서를 발행하였습니다. 1. 부가세 신고시 고정자산 관련한 매출은 수입금액 제외로 신고하는것인가요?? 이때 분개 또는 소득세신고시 처리방법 알려주세요 2. 소득세 신고시 양도가액은..
52,582 특정임원에게 상여지급시 손금불산입 처리 문의드립니.. 법인세 lsa6***2021-12-30
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특정임원에게 상여를 지급시 손금에 산입하지 않는다고 알고있습니다. 예를들어 2천만원을 특정 임원에게 상여로 지급시 지급규정이 있더라도 인정을 받지 못하는 건가요? 또한 손금불산입시 세무조정은 어떻게 해야하는지 기타사외유출로 처분하고 인정상여로 해야 하는건지 아니면 세무조정이 어떻게 되는..
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