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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
65,686 재질문 법인세 bukan***2024-04-29
답변완료
추가로 1. 4번 질문은 - 1,2번으로 23년 조정 사항으로 반영할 시에 22년 세무 조정과 소득 처분을 어떻게 해야 하는지에 대한 질문입니다. 2. 외부감사 대상이 아니고 임의감사를 했을 경우 법인세 신고시 추가로 제출할 서류가 있나요? 빠른 답변 감사드립니다.
65,684 장기근속자에 대한 포상 증빙 sy1***2024-04-29
답변완료
안녕하세요 장기근속자 (10년, 20년)에 대하여 포상이 있습니다 (사규에도 명시되어 있음) 포상금은 300만원이며, 법인카드도 사용할 수 있다고 되어있습니다 이번에 해당하는 직원이 배우자의 산후조리원에 사용하겠다고 합니다만 세법상 문제가 되진 않을까요? 답변 부탁드립니다
65,683 직계존속에게 증여받을 시 공제 상속·증여세 swtax3***2024-04-29
답변완료
안녕하세요! A(수증자)가 22년 12월 B(증여자-아버지)에게 주식으로 2백만원을 증여받고, 증여세 신고시 2천만원의 공제를 받았습니다. (이때에는 미성년자) 동일한 A(수증자)가 24년 2월에 C(증여자-외할머니)에게 현금으로 5천만원을 증여받았을 경우 (이때에는 성년) 1. 증여세 신고시 공제되는 금액은 토탈 ..
65,682 계정과목 계정과목 geek7***2024-04-29
답변완료
1. 법인 택시회사입니다. 차량사고 후 상대방 차량의 수리비를 결제해주고 세금계산서를 수취한 경우 계정과목을 무엇인지요? 그리고 운송원가, 판관비, 영업외비용 어디에 해당하는지요? 2. 전기시설부담금이 700만원 정도 발생하였습니다. 자산으로 봐야하는지 당해비용으로 봐야하는지요? 계정과목은 무엇으로 해야하..
65,681 고용증대세액공제 상시근로자 종합소득세 geek7***2024-04-29
답변완료
1. 고용증대세액공제 계산시 아래의 경우는 특수관계자에 해당하여 상시근로자에서 제외해야 하는지요? a. 재혼 배우자의 자녀 b. 재혼 배우자의 형제 c. 재혼 배우자의 형제의 배우자 2. 고용증대세액공제 계산시 육아휴직자의 경우 상시근로자에서 제외해야 하는지요? 무급으로 원천징수를 하지 않았고, ..
65,680 법인세) 23년 일용직 소득부인 법인세 kimdewon20080***2024-04-29
답변완료
23년 일용직 소득부인으로 인해 대체자로 다시 신고를 해야할것같습니다. 1) 일용지급명세서 불분명 제출 가산세를 적용해야하나요? 2) 가산세 적용시 소득부인분만 적용하는지, 아니면 소득부인+대체자 금액으로 가산세를 책정해야하는지요? 3) 대체자로 같은 금액으로 신고시 소득처분할건 따로 없는게 맞나요? ..
65,679 전기오류수정손실 법인세 bukan***2024-04-29
답변완료
1. 외부 감사시 오래된 부실 채권을 전기오류수정손실(잉여금)100 / 외상매출금 100 으로 반영시 세무 조정과 소득 처분은 어떻게 되나요? 2. 처음 퇴직급여충당금 설정으로 작년 미반영 퇴직급여충당부채 전기오류수정손실(잉여금)100 /퇴직급여충당부채 200 퇴직급여 100 분개시 세무조정과 소득..
65,678 질문입니다. 종합소득세 min0***2024-04-29
답변완료
개인사업자입니다..직원은 없습니다. 1.. 대표님 건강보험료 납부금액....비용처리가 가능한가요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한가요? 대표님 건강보험료는 어떻해 처리를 해야 하나요? 종합소득세 결산시 세무조정이 있나요? 2. 대표님 국민연금 납부금액....비용처리가 가능한가요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한..
65,677 법인전환시 국고보조금 취득한 고정자산 전표 처리 및.. 종합소득세 lemon5***2024-04-29
답변완료
안녕하세요 수고가 많으십니다. 2023년 개인사업자에서 법인전환하였습니다. 2022년 결산시 유보잔액은 아래와 같습니다. 국고보조금(기계장치차감) 10,000,000(유보) 일시상각충당금 -10,000,000(유보) 위 금액으로 남겨져있습니다. 재무상태표에도 국고보조금(기계장치차감) 10,000,000원 금액이 기재되어 있습니..
65,676 성실신고 확인대상 종합소득세 cof***2024-04-28
답변완료
안녕하세요 개인 성실신고에 대해 질문드립니다. 1. 성실신고시에 재무제표상 보통예금의 잔액이 실제 사업용계좌의 12/31일의 잔액과 반드시 일치해야하나요? 2. 만약에 매출누락이 없다면 위 1.의 잔액이 일치 하지 않아도 괜찮을까요? 3. 보통예금 계정대신에 일반 개인사업자 처럼 '현금'계정..
65,675 중소기업특별세액감면 판단시에 평균매출액의 개념 법인세 jun***2024-04-28
답변완료
도소매업을 영위하는 사업장입니다. 중소기업특별세액감면 대상 여부에 대해서 문의드립니다. '평균매출액'이 50억원 이하인 경우 도소매업이 감면이 가능한 것으로 알고 있습니다. 여기서 평균 매출액의 개념이 헷갈려 문의드립니다 (이게 3개년치 평균 매출인지 당해연도 매출 기준인지를 모르겠네요;) ..
65,674 임대보증금간주 법인세 ma***2024-04-27
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임대보증금등의 간주익금조정명세서 작성시 2.임대보증금등의 적수계산 3.건설비 상당액 적수계산 2.1월1일 전기이월 임대보증금입금 기재 적수가 나옵니다 임대보증금 210,000,000 적수 76,650,000,000 3.건설비 상당액 적수 계산 건설비상당액적수 50,295,886,750 익금상당액 2,093,888 나오는데 ..
65,673 임대보증금 법인세 ma***2024-04-27
답변완료
임대보증금의 간주익금조정명세서 작성 문의드립니다 서식 4.임대보증금의 운용수입명세서 작성시 과목은? 보증금운영수입금액? 과목은 이자수익인가요? 보증금운영수입금액은 어떤금액인지? 어떻게 나온건지? 궁금합니다
65,671 액면가 양도 양도소득세 geek7***2024-04-26
답변완료
1. A가 법인지분의 100% 보유하다 B에게 60%를 주식평가 없이 액면가로 양도하려고 합니다. 액면가 500원 60만주 납입자본금 3억 특수관계자는 아닙니다. 이 경우 세무적으로 문제되는 부분이 있는지요? 2. 특수관계자라면 어떤것이 다른지요?
65,670 액면가 증자 양도소득세 geek7***2024-04-26
답변완료
1. 법인 주식평가를 하지 않고 액면가로 유상증자시 기존주주에게 균등하게 증자할 경우 발생하는 세무적 문제가 있는지요? 2. 반대로 액면가로 유상증자하면서 기존지분율을 따르지 않고 차등증자할 경우 발생하는 문제는 무엇인지요?
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