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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
52,410 대표자 인정상여 소득처분 소득세납부 계정과목 pck***2021-12-19
답변완료
법인회사 업무용승용차 업무사용 한도초과로 (대표자 인정상여) 처분 했고 연말정산(근로소득 원천징수 영수증에) 인정상여 추가 하여 수정신고 지급명세서 제출까지 했습니다. 인정상여 처분만큼 추가하니 수정(전,후)차액이 발생하여 대표자로부터 차이난 금액을 대표자로부터 통장으로 받았는데 "받..
52,409 차량운반구(고정자산)장부상금액 착오시 법인세 pck***2021-12-19
답변완료
<법인회사입니다.> 18년에 차량운반구(승용차)구입으로 장부상 차량운반구계정에는 (예)55,000,000 으로 잡혔는데 고정자산 등록에서(정액법5년상각) 50,000,000으로 착오입력해서 18년부터 500백만원이 빠진 감가상각비를 계산해 놨습니다. 고장자산관리대장(미상각감가상각명세서)과 합계잔액 시산표를 비교하..
52,408 차량운반구 구입시 제비용 관련 계정과목 pck***2021-12-19
답변완료
차량구매시 차량가격(세.계)매입이 들어오고 그외 탁송료,취득세,채권매각비용,번호판,등록시 증지대, <구매후인도시 보험료 3,300원정도>, <등록 대행수수료5만원정도> 등? 있는데 질문1) 이 모든 비용을 "차량운반구"로 잡나요? 질문2) 저위에 나열한 것중 차량운반구로 잡..
52,407 지역주택조합입주권 양도세 비과세판정시 주택수 포함.. 양도소득세 totw***2021-12-17
답변완료
종전주택을 서울에서 2015년에 취득하고 신규주택을 대구 수성구에서 2016년에 취득후 대구수성구주택이 지역주택조합으로 사업계획승인은 2018.08월에 되었습니다 질문1 이때 지역주택조합으로 사업계획승인되었을때는 부동산취득할수 있는 권리이므로 양도세 1세대1주택 비과세 판정시 지역주택조합입주권은 주택..
52,405 신규주택 지역주택조합 주택을 취득시에 일시적 2주택.. 양도소득세 totw***2021-12-17
답변완료
종전주택을 서울에서 2015년에 취득하고 신규주택을 대구 수성구에서 2016년에 취득후 대구수성구주택이 지역주택조합으로 사업계획승인은 2018.08월에 되었습니다 일시적 2주택 비과세 종전주택 처분기한(1년 or 3년 )판정시 신규주택(대구주택)의 계약일(2016년)기준으로 판단하나요? 아니면 사업계획승인..
52,404 고용증대세액공제 종합소득세 rhaehfwj***2021-12-17
답변완료
청년외 근로자가 A회사, B회사에 이중근로를 하고 있습니다. A라는 회사에서 이중근로 근로자가 고용증대 세액공제를 받을시 생길수 있는 문제점이 있을까요 ?
52,403 특허권 설정 법인세 corr***2021-12-17
답변완료
안녕하세요. 당사는 특허관련하여 특허법률사무소등에 약 18백만원 지급을 하였습니다. (특허출원료, 관납료,심사료등) 그후 감정평가 법인으로부터 본 특허 감정가액이 20백만원이라고 감정을 받았습니다. 특허법률사무소에 지급한 금액은 우선 선급금으로 잡았는데요... 추후 선급금을 특허권으로 대체하려고 하는데..
52,401 4대보험 분개 전표분개 sju5***2021-12-17
답변완료
신입세무대리인입니다. 4대보험 정리 분개중에 너무 헷갈려 문의드립니다. 02월달에 4대보험을 총 4,164,050원을 납부하셨습니다. 분개를 하자면 건강장기요양 납부 1,807,920원 그 중 예수금 637,070원 국민연금 납부 1,858,220원 그 중 예수금 794,700원 고용보험 납부 327,810원 중 예수금 110,400원 에 산재보험료 ..
52,400 4대보험 납부 전표분개 sju5***2021-12-17
답변완료
안녕하세요, 신입세무대리인입니다. 거래처 사장님 4대보험 정리분개 중인데 납부를 덜 하셨는지 금액이 부족한데 이럴경우 분개를 무엇으로 잡아두나요?
52,399 성실신고사업자 차량관련및 기타등등 종합소득세 dhr1593***2021-12-17
답변완료
질문1 2021년도 성실신고사업자 입니다 차량(업무전용자동차)1대와 1대가 더 있는데 이런 경우 업무자동차보험가입이 되어있지 않다면 50%만 경비를 털수 있나요 그럼 소득에 전체경비100%(차량감가상각, 비용)에 50%뺀 나머지는 소득금액에 합산해서 소득이 많아지나요? 질문2 아버지명의로 되어있는 차량할부를 매월 지급..
52,398 직원출장 숙박비 처리 문의 드립니다. 부가가치세 hgh9***2021-12-17
답변완료
업태가 건설업이며 통신장비를 설치해주는 일을 하고 있습니다. 그래서 직원들이 출장을 다니면서 일을하다보면 지방에서 숙박을 하는 경우가 많습니다. 그래서 모텔에서 숙박을 하는데요 이 때 신용카드로 결재를 하면 부가세 신고 때 신용카드 매입세액공제를 받을 수 있나요? 그리고 계정과목은 여비 교통비로 처리하..
52,397 질문입니다. 법인세 min0***2021-12-17
답변완료
법인사업자입니다. 차량 취득가액 25,864,677 감가상각누계액 23,454,132 올란도 차량이나..예전에 사서 정률법 5년으로 감가상각했습니다. 총 매매대금 4,100,000(부가세 포함)에 차량을 팔았습니다…그러면 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 있나요?
52,396 질문입니다. 법인세 min0***2021-12-17
답변완료
법인사업자입니다. 토지취득가액 2,374,497,822 건물취득가액 432,027,288 감가상각누계액 55,803,523 미상가잔액 376,223,765입니다. 법인지점 건물을 매각을 했습니다.…21년 11월에 부동산매매계약서를 작성했습니다. 토지면적 2014.8㎡/건물면적 1662.48㎡ 총 매매대금 2,500,000,000이며 21년 11월에 계약금 50,..
52,395 대여금/차입금 원천징수 rai***2021-12-17
답변완료
안녕하세요. 법인간 대여금 이자에 관련하여 문의드립니다. 예를들어 A법인이 B법인에게 1억원을 대여했을시 연말에 이자를 계상합니다. A법인 분개) 이자수익 / 미수수익 B법인 분개) 이자비용 / 보통예금 이렇게 하면 완료인가요? A던 B던 원천징수신고 같은걸 따로 해줘야하나요?
52,394 건설업 실질자본금 계산시 공사수입금과 컨텐츠제작 .. 법인세 totw***2021-12-16
답변완료
질문1 건설업 실질자본금계산시 매출채권중에 일부는 조각 같은공사와 관련된 매출이고 또다른 일부는 디지텔 콘텐츠 (영상제작등)과 관련된 매출입니다 이때 디지털 콘텐츠 매출은 겸업자산으로 보아 실질자본금에서 차감해주는것이 맞나요? 질문2. 퇴직연금운영자산은 실질자본금계산시 뻬야할자산인..
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