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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 52,062 | 채무면제이익 | 법인세 | juliana*** | 2021-11-24 | |
| 법인사업자입니다. 기술보증에서 보증을 받고 은행에서 대출을 받았는데 파산선거를 받아서 기술보증에서 대출금의 85%를 변제를 해줬습니다. 1.계정과목을 채무면제이익으로 잡았는데 법인결산조정시 세무조정을 어떻게 하나요? -수입금액조정명세서 수입금액으로 반영하는지요? -소득처분 익금산입으로 반.. | |||||
| 52,061 | 일학습비 | 전표분개 | kij58*** | 2021-11-24 | |
| 일학습비 를 직원별로 지급하였고 추후 보조금 방식으로 다시 국고입금 예정입니다.. 급여 성격이 맞는지? 회계처리를 어떻게 진행해야 할까요 | |||||
| 52,060 | 차액 분개 | 전표분개 | sju5*** | 2021-11-24 | |
| 질문했던 건데 뭔가 제가 원하는 바랑 달라서 다시 한번 질문합니다. 개인업체라서 카드 계정과목은 그냥 현금으로 하고 있습니다. 전자세금계산서에 2/15 60,115원이 찍혀있습니다. 통신비 54,650 / 외상매입금 60,115 부가대 5,465 카드매입에 2/16 60,110원이 찍혀있습니다. 외상매입금 60,110 / 현금 60,11.. | |||||
| 52,058 | 분개 | 전표분개 | sju5*** | 2021-11-24 | |
| 4대보험 납부를 하셨는데 이해가 잘 안갑니다. 1월 납입 고지서를 보니까 건강 305,300원 장기요양 35,160원 소계340,460원 입니다. 근데 여기 직원은 한명뿐이라서 1월에 건강보험 66,700원 장기요양 6,830원 밖에 안내는데 여기서 직원 66,700 + 기업 66,700 = 133,400원 장기요양도 합쳐도 13,660원입니다. 그러면 .. | |||||
| 52,057 | 매입매출 카드과세, 카드면세 입력 | 부가가치세 | sju5*** | 2021-11-24 | |
| 음식점업 사장님 카드매입분 정리 중 영수증에 과세,면세 물품 구매가 나누어져 있더라구요. 근데 자료수집 되어서 불러와진거 보면 과세면세 포함되서 불러와져 있습니다. 면세분 입력을 어떻게 하면 되나요?? 사진에 첨부해준 곳에서 밑에 금액대를 변경한 후에 면세분을 입력한다음 적요를 걸어줘야할까요?? .. | |||||
| 52,056 | 계정과목문의 | 계정과목 | ey11*** | 2021-11-24 | |
| 건물 신축을 위하여 은행에 대출취급수수료가 지출되었습니다. 이부분은 이자가 아닌수수료인대 건물 원가로 분개해야하나요? | |||||
| 52,055 | 전기오류수정이익(잉여금) 세무조정 | 법인세 | ey11*** | 2021-11-24 | |
| 2020년도에 건설중인자산을 판관비 비용처리하였습니다. 완공은 2022년도입니다. 2021년에 20년도 비용처리된부분에대하여 건설중인자산/전기오류수정이익(잉여금) 반영을 하는경우 2021년 법인세신고시 세무조정사항이 발생하나요....? 2020년 법인세도 수정신고해야하나요? | |||||
| 52,054 | 전표분개및계정 | 전표분개 | dnjf*** | 2021-11-24 | |
| B업체가 C업체에게 기술이전비용으로 100만원을 보내야하는데 A업체가 기술관련 제품을 전부 받기 위하여 이전비용 100만원을 B업체에게 대신보내주었을때 B업체는 A업체에게 세금계산서(공금가액100만 부가세10만)를 발행한다면 전표분개(차변대변의 계정과목)가 궁금합니다 | |||||
| 52,052 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2021-11-23 | |
| 헷갈려서 재질문드립니다. 1. 2021년에서 2023년까지는 당좌대출이자율을 적용하고 난후.., 2024년에는 가중평균차입이자율을 적용가능한데..2024년에 당좌대출로 적용하고 선택년도엔 2021년도로 표시해서..법인세 신고하는경우에....2025년도에..가중평균적용요건이 된다면..2025년도에 가중평균적용할수 있나요? 아니면.. | |||||
| 52,051 | 폐업시 재고상품 | 부가가치세 | juliana*** | 2021-11-23 | |
| 법인사업자이고 11.10 폐업을 했습니다. 재고상품 6천만원 남았습니다. 1.부가세신고 6천만원 건별로 잡고 수입금액제외로 신고하면 되나요? 2.분개는 어떻게 하나요? 3.재고상품 6천만원은 손익계산서에 기말상품재고로 나오게 하나요? | |||||
| 52,050 | 국외기업카드로 물건을 구입했을경우 영세율적용여부 | 부가가치세 | ei63809*** | 2021-11-23 | |
| 안녕하세요 국외 기업의 직원분이 국내 들어와서 국외기업카드로 결제하여 국내반출되는경우 영세율이 적용이 되는지요? 물건을 빈번히 구입할수가 있다고 합니다. 답변 부탁드립니다 감사합니다 | |||||
| 52,049 | 가수금 이자 | 전표분개 | kij58*** | 2021-11-23 | |
| 법인사업자 직원으로부터 가수금 발생(차용증 작성)으로 생긴 연12%이자는 어떻게 회계처리 해야 하나요? 일학습비 를 직원별로 지급하였고 추후 보조금 방식으로 다시 국고입금 예정입니다.. 급여 성격이 맞는지? 회계처리를 어떻게 진행해야 할까요 | |||||
| 52,048 | 카드매입 공제 | 전표분개 | sju5*** | 2021-11-23 | |
| 안녕하세요. 자잘한거지만 확실히 하려고 여쭤봅니다. 1. 개인사업자 사장님께서 카드매입에 lg유플러스로 결제되는게 있는데 전자세금계산서랑 중복된다고 떠서 보니까 전자세금계산서에는 60,115원 인데 카드매입칸에 하루뒤의 날짜로 60,110원 찍혀있는데 보니까 몇원씩 자잘한 금액이 차이가 나는데 어떻게.. | |||||
| 52,047 | 감가상각비조정명세서 | 법인세 | juliana*** | 2021-11-23 | |
| 법인사업자이고 11.10자로 폐업했습니다. -감가상각비는 11.10자로 양도일 넣고 11월까지 금액을 계산하여 반영했습니다. 1.법인 조정시 감가상각비 조정명세서를 반영하나요? 아니면 양도자산 감가상각비조정명세서를 반영하나요? | |||||
| 52,046 | 수정세금계산서 | 부가가치세 | fokhee2*** | 2021-11-23 | |
| 대가를 받지 않고 선발급한 세금계산서는 착오외세금계산서에 해당해서 확정신고기한이 지나면 수정세금계산서 발급이 안되는 것으로 알고 있는데요 예를들어서 7.10에 총 2억에 인도하기로 한 재화가 있었는데 6.10에 1억을 먼저 수령하여 6.10에 1억을 발급해야 하는데 2억 세금계산서를 발행한 경우  7.2.. | |||||
