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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
52,261 수정세금계산서 수취 문의 부가가치세 bk0***2021-12-08
답변완료
저희는 법인이구요!!!! 파일첨부내용으로 수정세금계산서가 발행되었는데 회계처리 문의드립니다. 2기예정은 부가세 마감한 상태라 합계표도 마감되어 있는 상태인데, 전표처리를 일단하고 신고서와 다르게 가야하는지 확정분에 예정신고 누락분으로 가능한것인지 지연수취가산세를 안해도 되는것인지 ..
52,260 청년디지탈일자리지원금 회계처리문의입니다. 계정과목 lim7***2021-12-08
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안녕하세요! 청년디지탈일자리지원금 정부지원금을 6개월간 받았는데요. 보통 보조금 수령시 보통예금 / 잡이익 이렇게 영업외수익으로 회계처리를 하는것으로 알고있습니다. 납세자분이. 영업손실이 예상되어 특정비용을 보전받는 보조금은 해당비용에서 차감할수있다 라고 하시는데 . 그렇게될때 회계처..
52,259 임원퇴직급여 법인세 dlstjddla1***2021-12-08
답변완료
입사 1999년 임원선정 2021년 2011년 정관없습 2012-2019년 정관있고 3배수 2020년 정관개정 3배수 질문입니다. 99년부터2011년까지 퇴직급여계산은 정관이 없으니 직전1년간 총급여에 10/1에 근속연수 (직전년도는 지금 현 시점인지요?아님 2011년도인지요? 2012부터 2019년은 정관에 따르면될듯하..
52,258 기타지역 기준시가 3억이하 분양권은 중과대상 주택수.. 양도소득세 totw***2021-12-08
답변완료
양도세에서는2021.01.01이후 취득한 분양권 기타지역및 읍면지역 소재 기준시가 3억이하이면 양도세 중과대상 주택수에 포함 안되는것이 맞나요?
52,257 차량운반구 분개 전표분개 sju5***2021-12-08
답변완료
안녕하세요, 신입세무대리인 입니다. 개인거래처 사장님께서 차량을 구매하시고 전자세금계산서를 끊으셨습니다. 업종은 제조업/가설재이신데 차량은 삼성 MASTER로 13인승입니다. 공제 가능한 차량으로 알고있는데 가능하겠죠? 그래서 취등록세영수증이랑 자동차증록증을 받아뒀습니다. 공급가액 36,181,819 ..
52,255 펀드해지시 신탁이익 관련 분개 문의드립니다. 전표분개 lsa6***2021-12-08
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해당 펀드 잔액 9,951,982원 신탁이익 2,200,919원 과표금액 98,696원 소득세(법인세) 13,810원 지방소득세 1,380원 이렇게 나왔고 과표금액 98,696원에 대해서 14%원천징수가 은행에서 발생하였습니다. 실제 입금은 12,137,711원 입금되었는데요. 분개가 차) 보통예금 12,137,711원 대)정기예적금..
52,254 사업자등록을 늦게 했을때 일반세율 적용가능여부 양도소득세 totw***2021-12-08
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오피스텔을 2017.11.30 구청에 사업자등록증 내고 , 세무서 사업자등록은 2020.1월에 냈습니다 2021.11.30일경에 4년 자동말소후 양도시 일반세율로 과세 가능한가요?
52,253 임원급여및상여금 법인세 rpggo0***2021-12-08
답변완료
안녕하세요. 현재 대표이사님의 급여가 무보수로 되어있습니다 내년부터 지급을 하려고 하는데.... 규정을 어떻게 만들어야 하는지 모르겠습니다 1.급여관련해서 정관을 수정해야하나요? 다른방법으로 주주총회 또는 이사회결의에 의해서 급여지급기준을 만들어도 되나요? 2.상여금 역시 1번과 같은방..
52,251 건축사사무소의 비용공제 부가가치세 ycdi0***2021-12-08
답변완료
건축사사무소에서 매입비용으로 경계측량이라든지 경계복원 등을 하고 매입세금계산서를 받았습니다. 이런경우에 매입공제세액이 가능한게 맞죠? 토지관련 비용은 불공제로 알고 있는데 이런 경우에 토지를 대상으로 업무 한것에 대해 매입비용이기에 다르게 봐야하는건지 궁금합니다.
52,250 개인사업자의 사업자단위과세 신청 부가가치세 ycdi0***2021-12-08
답변완료
개인사업자가 여러개의 사업장을 가지고 있을 때 사업자단위과세 신청을 할 수 있나요? 관할지역이 다른 두 지역을 사업자단위과세로 신청할 수 있는지 궁금합니다. 법인은 가능하지만 개인은 어떠한지 궁금합니다.
52,248 질문입니다. 법인세 min0***2021-12-08
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1.상품등록수수료에 대한 특허로는 계정과목을 무엇으로 하는것이 가장 적절한가요? 이런경우도 자산으로 잡아야 하나요? *상표출원수수료(즉 상표출원을 위한 신청수수료)를 지출했습니다 실제등록이 결정될때까진 1년 넘게 걸리는 경우 23년쯤 등록이 이루어진다면 ~~(상표출원을 위한 심사하고 위한 신청수수료와 심사..
52,247 지점 미등록하고 본점에서 세금계산서 발행 후 납부시.. 부가가치세 lsa6***2021-12-08
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백화점내 사업장을 지점으로 생각을 못해 본점에서 세금계산서 발행하거나(매출) 기타매출로 신고해왔습니다. 이럴경우 1. 본점에서 발생할 가산세 2. 지점등록시 발생할 가산세 3. 지점 등록 안하고 사업자단위과세 신청시 발생할 가산세 문의드립니다.
52,246 계정과목 계정과목 sju5***2021-12-08
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개인거래처이며 "시설검사|정기검사|도법|사용시설" 이렇게 돈이 나간게 있는데 어떤 계정과목을 써야하나요?
52,245 의료기기판매업 부가가치세 shabnag***2021-12-08
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의료기기 판매하는 일반과세자 입니다 주로양압지속유지기를 대여해주고 본인부담금과 공단지원금이 있습니다 그럼 본인부담금매출과 공단부담금 매출 유형을 어떻게 잡아야 하나요? 공단부담금 매출은 공단에 자료를 요구하여 부가세 신고해야 하는지요? 완전초보라 어디에 문의할줄 몰라 힘들었는데 우연히 KLKOREA..
52,244 법인 차입금관련 이자율문의 법인세 corr***2021-12-08
답변완료
안녕하세요. 아래와 같이 문의 드립니다. A(자금차입 법인)가 B(자금대여 개인)로부터 고리(20%)로 차입을 하고 이자지급시 원천징수(27.5%)를 한경우 ​ 특수관계인 여부를 불문하고 A는 부당행위계산부인에 해당하나요? 만일 특수관계자가 아닌 경우라면 어느 정도 이자율까지 적용이 가능할까요..
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