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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
52,225 완공 후 지목변경으로 인한 취등록세 추가납부건 계정.. 계정과목 lsa6***2021-12-07
답변완료
건물이 직접지었고 지목변경건으로 인한 취등록세를 추가 납부하였습니다. 계정과목은 건물로 해야 하는지 아니면 세금과 공과를 해야 하는지 완공은 6월에 났으며 8.2일 취득세 지목변경건으로 추가로 납부하였습니다.
52,224 완공 후 지목변경으로 인한 취등록세 추가납부건 계정.. 계정과목 lsa6***2021-12-07
답변완료
건물이 직접지었고 지목변경건으로 인한 취등록세를 추가 납부하였습니다. 계정과목은 건물로 해야 하는지 아니면 세금과 공과를 해야 하는지 완공은 6월에 났으며 8.2일 취득세 지목변경건으로 추가로 납부하였습니다.
52,223 차량대여업(렌트카)사업장의 5년이내 양도시 납부한 개.. 법인세 hebi***2021-12-07
답변완료
1) 차량대여업(렌트카)사업장에서 구입한 승용차를 개별소비세 조건부면세로 취득하였으나 5년이내 양도시 납부한 개별소비세는 손금산입이 가능한가요 아님 손금불산입사항인지요 2) 추가 질문입니다 이 개별소비세는 차량을 인수한 소비자(개인)가 부담하게 되는것이므로 차량가액에 포함하여 청구하고..
52,222 대손설정률 법인세 kym***2021-12-07
답변완료
2020년 결산대손충당금설정시 실적률에의해서 충당금을 설정했는데 2021년 결산시 실적률이 아닌 1%로 다시 충당금을 설정해도 되는지요 충당금 설정액을 모두 환입시키고 충당금 설정을 안해도 되는건지.. 충당금 설정을 감가상각처럼 그해마다 해도 되고 안해도 되나요? 설정률 기준도 없는건가요?
52,220 양도소득세 양도소득세 start***2021-12-07
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1가구1주택인데 매매가는 5억입니다. 내일부터 12억이하일경우는 비과세인데 혹시 외국인도 해당이 되나요?
52,217 고용증대세액 종합소득세 juliana***2021-12-07
답변완료
2019년 대비 2020년도에 고용인원이 감소하였으나 코로나로 인해 2020년 1년 유예하기로 하는 시행령이 있었습니다. 2020년 고용인원이 감소하더라도 2019년도 고용인원을 유지하는거로 처리를 했습니다. 실질적으로는 2020년 고용인원이 2019년보다 감소했습니다. 1.2021년 고용인원은 2020년도에 반영했던대로..
52,216 법인렌트차량 사고부담금 처리 결산 pck***2021-12-07
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법인렌트차량(승용차)인데 사고처리후 면세 매입 세금계산서 (적요:사고부담금)으로 들어 왔습니다. 1)경비처리 가능한가요? 2)분개처리와/ 세무조정사항이 있는지 궁금합니다
52,215 개인사업자 고정자산 차량등록을 안했을경우 경비처리 결산 pck***2021-12-07
답변완료
*개인사업자( 중고 승용차량가격 200백만원) 인데 고정자산 등록을 하지 않음 장부에 자산으로 등재를 안했을경우 인데 1) 유류비,주차비등 경비처리 가능한가요? 가능하다면 계정과목을 어떤걸루 해야 할까요? 2) 자동차 보험료도 경비 처리 가능 한가요? 3) 개인명의 자동차(중고구입)인데 사업에 경비로..
52,214 재고자산 평가방법 신고 법인세 ty8***2021-12-06
답변완료
안녕하세요? 당사는 2021년 회계연도부터 외부감사대상법인이 되었습니다. 회계기간은 매년 1월 1일부터 12월 31일까지 입니다. 즉, 2021년의 재무제표는 외부감사를 받아야하고, 전자공시시스템에 재무제표를 공시해야만 하는데요. 2020년까지는 재고자산 평가방법을 선입선출법으로 했지만, 2021년에는 재..
52,213 법인(과점주주) 자본금 증자 문의드립니다. 법인세 ei63809***2021-12-06
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# A법인 (대표자 홍길동-과점주주) : 비상장, 주주(개인만) 7명 # B법인 (대표자 홍길동-과점주주) A법인과 B법인은 대표자가 동일하며, 각 회사에서의 과점주주 입니다. 저희는 A법인으로, 현재 자본금 3억원 -> 5억원으로 총 2억원을 유상증자 하려고 하며, B법인과 진행하려고 합니다. 문의 1. 이 경우..
52,212 법인 부동산매매법인 성실 신고대상자 법인도 식대와.. 양도소득세 totw***2021-12-06
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법인 부동산매매법인 성실 신고대상자 법인도 식대와 차량유지비 비용인정 가능할까요?
52,211 세금계산서 수취시기 증빙 kiwoo***2021-12-06
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안녕하세요 용역비 계정으로 계약금을 지급한건이 있습니다. 이때 계약금에대한 세금계산서를 별도로 받고, 용역 완료 시점에서 잔애게 대해 세금계산서를 발행하여야 하는건지 , 아니면 계약금 지급시에 계약서를 증빙으로 대금을 지급하고 후에 용역완료시점에 전액분에 대하여 세금계산서를 발행해야할지 문의드립..
52,210 법인폐업후 법인통장이요 법인세 totw***2021-12-06
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법인을 12.6일자로 폐업을 했는데, 법인통장에 금액이 조금 남아있을때 폐업후에는 이 금액을 찾아도 되는건가요?? 따로 이것도 가수, 가지급 적용이 되어야 하는건가요??
52,209 면세 건물 임대시 전세금 간주임대료 계산 여부 부가가치세 2chang***2021-12-06
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안녕하세요 제목과 같이 질문 드립니다. 1. 국민주택규모 이하의 건물을 채권 대신 받았습니다. 2. 이 건물이 매매가 되지 않아 임대를 놓았습니다. 3. 전세금 55백만원인 상태입니다. 질문1) 국민주택규모 이하의 주거용 건물에 대하여 월세금액은 부가세가 없는것인지 질문2) 간주임대료신고 ..
52,208 직원대여금 원천세신고 문의 원천징수 dntj***2021-12-06
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법인에서 직원에게 돈을 빌려주고, 이자를 받았을 때..(법인이 대리하는 경우; 원천징수의무자 법인) 원천세 신고시, 1. 이자소득(A50)에 기재하는 건가요? 아니면 법인원천(A80)에 적어야 하나요? 부표에 '비영업대금의 이익'(C75)에 인원.총지급액(=이자금액), 소득세 부분만 기재하여 제출하면 되는 건가요? ..
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