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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
49,376 고문계약.... 원천징수여부 원천징수 pwcd***2021-04-22
답변완료
당사에 근무하시던 임원분이 퇴사하게되었습니다. 예우 차원으로 1년간 고문계약을 맺고 급여의 몇% 정도만 지급하기로 하였습니다. 그런데 문제가 "고문"계약이지 근로계약이 아니어서 이럴때 고문료 지급시 어떤 소득으로 처리를해야할지 모르겠습니다. 정리하자면 1) 퇴사하신 임원분은 이제..
49,375 1달 근무후 퇴사 직원의 퇴직연말정산.... 연말정산 pwcd***2021-04-22
답변완료
저희회사에 계약직으로 입사한 근로자가 딱 한달일하더니 그만둔다네요.... 사대보험이랑 신고 다해놨는데 이렇게 빨리 근로자가 그만 둔 적이없어서 조금 당혹스러운데 다행히 급여가 안나간 상태입니다. 원래 기존 퇴직자의 경우에는 이전월 원천징수 이력도 있고하니 매번 나갈때마다 종이신고서로 중도퇴..
49,373 공통매입세액 안분관련 문의드립니다. 부가가치세 urus***2021-04-22
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안녕하세요 병원 관련 공통매입세액 문의드립니다. 저희는 주업종은 병원이지만 임대업도 함께 하고있습니다. 공통매입세액 안분관련해서 조건이 <공통으로 사용되었으나 실지 귀속을 구분할 수 없다> 입니다. 1. 전기요금의 경우 임대업장이 사용한 전력양이 파악이 됩니다. 이럴 경우 한국전력공사..
49,372 법인 사업자등록전 발급전 개인대표 사용금액 매입세.. 부가가치세 totw***2021-04-21
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법인의 사업자등록증 발급전에 법인대표가 개인돈으로 법인설립비용을 지급하였습니다 그러나 증빙은 거래명세서뿐입니다 질문 1. 증빙이 거래명세서 뿐인데도 법인의 부가세 매입세액공제가 가능한가요? 질문2. 증빙이 거래명세서뿐인데도 법인의 비용으로 인정가능한가요? 비용인정가능시 증빙불비 가..
49,371 음식점 구청 폐업날짜와 세무서 폐업날짜가 다를때 폐.. 부가가치세 totw***2021-04-21
답변완료
음식점이 구청에다가 폐업신고를 2020.11.21 에 신고 했습니다 실제로 폐업한날도 2020.11.21일에했습니다 그러나 세무서에 폐업신고를 2021.04.20일에 했습니다 그렇다면 폐없시 부가세 신고를 세무서 폐업일인 2021.04.20로 부터 한달이내일 2021.05.25일까지 하면되나요? 언제 폐업시 부가세 신고를 해야 하나요..
49,369 법인 신용카드매출관련 법인세 rainmake***2021-04-21
답변완료
법인 부가세 신고시 신용카드 매출 신고에 문의드립니다. a라는 법인이 신용카드 매출이 100이 있습니다. b라는 사업자또는 개인(외국인)이 있는데 a라는 법인이 실제 신용카드의 매출중 20(100중의 20)은 B에게 수수료를 보내줍니다. 1. A 법인은 부가세 신고시 100매출을 신고하고 B에게는 20에..
49,367 소득세 관련 문의 드립니다 종합소득세 hgh9***2021-04-21
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어느 책자에 나와있는 내용입니다. 이해가 안되는 부분이 있어서 질문 드립니다. <금융소득에서의 결손금 공제 사례> 거주자 갑은 2019년도 귀속 은행이자 90,000,000원이며 사업소득에서 결손금 15,000,000원이 발생하였다. 갑의 종합소득공제액이 5,000,000원인 경우 조세부담 최소화 관점에서 결손금공제액과..
49,366 질문입니다, 법인세 xkek1***2021-04-21
답변완료
제조업의 법인입니다, 건물임대주고 있는게 있어 간주임대료가 발생하는데요 이경우 부가세 신고시 간주임대료를 과세표준에서 제외 시키는건가요 아님 포함시키는건가요
49,365 신용카드대금중 주유할인 전표분개 전표분개 enff***2021-04-21
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수고많으십니다. 1.신용카드 사용금액인데요. 청구 된건 주유비 A주유소 공급가액 45,454원 부가세 4,545원 합계액50,000원 인데 주유할인 521원이 되서 실제로 자동이체에서 지급된금액은 49,479원 이지급됐습니다.이럴경우 전표분개 거래처 포함 부탁드려요.
49,364 해외법인이 국내중소기업법인의 주식을 30프로이상 소.. 법인세 lsa6***2021-04-21
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해외법인은 지금 상장준비를 하고있고 아직 상장된 회사는 아닙니다. 자산총액 5천억원 기준은 정확하지 않구요. 이런 해외법인(일본) 국내일반법인 주식을 30프로 이상 가지고 있을경우 국내 일반법인은 중소기업에 해당하지 않는건가요? 아니면 해외법인의 같은 경우 상관이 없는지 문의드립니다.
49,363 현재 상속포기로 10년전으로 소급적용 가능여부 상속·증여세 wo***2021-04-21
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안녕하세요? 10년전에 남편분이 돌아가셨으니 주택명의를 남편분으로 그대로 되어 있습니다. 현재 4월로 다른 주택을 매각하셨고 양도소득세를 계산하려고 하는데요... 이 경우라면 제 판단으로 2주택이라고 판단해야 될것 같은데 40 넘은 결혼한 아드님이 계시구요.... 아직 잔금은 받지 않은 상태인데 만약 남..
49,362 면세여부 부가가치세 bukan***2021-04-21
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건강식품 판매를 영위하는 법인사업자입니다. 시장에서 도라지와 인삼,버섯 등을 구입해 포장하여 개인에게 판매 1. 도라지와 인삼등은 미가공식료품으로 면세에 해당되나요? 2. 품목은 여러가지로 추가 되어 질 수 있는바 면세/과세 판단시 참고할 세법 조항을 알려주세요 3.- 과세되는 사례 ㆍ생물반응기에서..
49,361 근접한 토지(붙어있음.) 매수에 따른 사업자등록 정정.. 법인세 krx***2021-04-21
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1.해당법인은 지점을 보유하고있으며 지점소유 토지와 붙어있는 4천평 토지를 추가로 매수하였습니다. 이런경우 법인등기와 사업자등록증 정정대상인가여? 기존보유토지와 완전히 붙어있으며 주소만 다름.
49,360 기타수익 잡이익 계정처리 질문 드립니다 부가가치세 abal***2021-04-21
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안녕하세요. 잡이익 관련 질문 드립니다. ['20년 4분기] 미수금 110 / 기타수익 100 선수부가세 10 지난 기수에 전표투입을 잘 못하였는데, 올해 아래와 같이 전표투입하고 세금계산서 발행해도 괜찮을까요? ['21년 1분기] 미수금 -110 / ..
49,359 구옥 철거 및 신축시 한국전력공사 관련하여 부가가치세 jshyun***2021-04-21
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구건물 철거후 오피스텔 신축예정입니다. 구건물 철거 공사에 앞서 전봇대에 고압전선 보호 공사를 하였습니다. 이럴경우 해당 공사를 매입세액 불공으로 보는 것이 맞는지 아니면 매입세액 공제로 보는 것이 맞는지 문의 드립니다.
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