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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 48,922 | 행복기사단 기부금 종류 | 법인세 | totw*** | 2021-03-23 | |
| 법인이 행복기사단에 기부금 5만원 지출했습니다 이것은 비지정기부금인가요? 지정기부금인가요? 법정 기부금인가요? | |||||
| 48,921 | 무형고정자산 | 법인세 | huv1*** | 2021-03-23 | |
| 수고 많으십니다 법인사업자 입니다 무형고정자산 특허권 이 있는데요 이걸 제가 2018년도에 상각을 하고 2019년에 깜박하고 상각을 안하고 2020년도에도 감가상각비를 경비로 처리를 안했습니다 그런데 중소기업특별감면세액을 공제 받았어요 이걸 어떻게 해야 됩니까? | |||||
| 48,919 | 영농조합법인배당세 | 종합소득세 | js4*** | 2021-03-23 | |
| 질문 48890관련재 질문입니다. 답변내용중 서식 10번의 의미는 해당 과세기간(2020년) 중 영농조합법인으로부터 지급받은 배당소득이므로 500,000,000원이 됩니다. 서식 11번의 의미는 배당확정일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도(2019) 총소득금액이라고 하였는데 이 부분은 배당확정일이 2020년 3월 경이라면.. | |||||
| 48,918 | 질문입니다, | 법인세 | xkek1*** | 2021-03-23 | |
| 법인입니다, 배당을 하면 10%씩 이익준비금이 쌓이자나요 이게 쌓이는 한도가 있나요?? 이익준비금을 재무상태표 상에 없애려면 어떤걸 해야하나요?? | |||||
| 48,917 | 고유목적사업준비금 환입관련 - 추가 | 법인세 | ycdi0*** | 2021-03-23 | |
| 비영리법인 병원으로 회계감사를 받지 않습니다. 최초 고유목적사업준비금 설정할 때 회계처리를 하였습니다. 고유목적사업준비전입액(900) 6천만원 / 고유목적사업준비금(300) 6천만원 5년이 지나서 환입하려고 하는데 어떻게 회계처리 해야 하나요? 고유목적사업준비금(300) 6천만원 / 미처리이익잉여금(300.. | |||||
| 48,913 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2021-03-23 | |
| 1. 20년 차량렌트종료 감가상각비한도초과액 20년부터 손금산입인가요? 2 .20년 차량렌트종료 차량유지비한도초과액 20년부터 손금산입인가요? 아니면 차량유지비는 한도초과 손금산입안되나요? 3.19년도 중소기업 중기업으로 감면받았습니다 올해 매출액감소로 중소기업 소기업매출기준에 해당되면 소기업 율로 감면 해도.. | |||||
| 48,911 | 질문입니다. | 법인세 | kiw*** | 2021-03-23 | |
| 퇴직연금을 가입하지 않은 법인에서 2020.12.31일퇴사후 2021년 퇴직금 지급시 퇴직급여***/퇴직급여충당금*** 장부마감후에 퇴직급여충당금 조정을 해야 하나요 충당금설정은 해오지 않았어요 | |||||
| 48,910 | 건설중인자산 국고보조금 세무조정 | 법인세 | jekki1*** | 2021-03-23 | |
| 1. 외감대상 회사이구요, 기계를 설치하는데 건설중인자산으로 처리를 하였고 내년에 설치완료 될 예정입니다. 국고보조금을 지원받았는데요 회사로 거치지 않고 기계장치 설치하는곳으로 입금되었습니다. 건설중인자산 / 미지급금 미지급금 / 국고보조금(건설중인자산차감계정)으로 처리를 했는데요 .. | |||||
| 48,909 | 중소기업 특별세액공제 및 사회보험료세액공제 고용증.. | 법인세 | totw*** | 2021-03-23 | |
| 법인세신고시 중소기업 특별세액공제 및 사회보험료세액공제 고용증대세액공제 중복적용. 가능한가요? | |||||
| 48,908 | 대손상각비 가능여부 문의 드립니다 | 법인세 | didro*** | 2021-03-23 | |
| 2017.6월분 매출건으로 대금은 2018년도 12월달에 일부를 입금 받고 지금까지 미수금으로 남아있습니다 법적으로든. 내용증명이든 조치를 취한건 없습니다 이건경우에도 2년이 지난 시점인 2020년도 법인 결산시 대손상각비로 경비처리가 가능한지요? | |||||
| 48,907 | 법인세 중간예납 신고시 "중소기업 결손금 소급공제신.. | 계정과목 | eige*** | 2021-03-22 | |
| 2020년귀속 법인세 중간예납 신고시에 "중소기업 결손금 소급공제신청"을 하였사온데, 이때 환급받은 법인세액은 회계처리를 어떻게 해야할지 문의드립니다. (차변) 보통예금 ××× / (대변) ????? <-환급세액 | |||||
| 48,906 | 상시근로자 소득금액7천만원제외 | 법인세 | gns*** | 2021-03-22 | |
| 안녕하세요 ^^ 근로소득증대기업에대한세액공제신청서 작성할때 상시근로자에 불포함되는것중에 근로소득의 금액이 7천만원이상인근로자가 중소기업고용증가인원에사회보험료세액및 고용증대기업에대한공제세액계산서 작성할때 상시근로자에 근로소득의금액ㅣ 7천만원이상인근로자는 제외해야하나요?? .. | |||||
| 48,905 | 유상증자시 부대비용 회계처리 방법 | 전표분개 | totw*** | 2021-03-22 | |
| 유상증자를 2천만원 하고 법무사 수수료 22만원(부가세 포함2만원)과 등록면허세 1십만원원과 공증수수료 30,000원 발생했습니다 법무사 수수료,등록면허세 , 공증수수료 총 35만원을 꼭 주식할인발행 차금 35만원으로 회계처리해야 하나요? 세금과공과와 지급수수료로 각각 처리 하면 안되나요? | |||||
| 48,903 | 배당문의 | 법인세 | han5*** | 2021-03-22 | |
| 안녕하세요 당사는 2017년에 개업한 지방의 중소법인입니다 *2019년말까지 미처분이익잉여금이 10억이 있습니다 *2020년에는 당기순이익이 결손이 났습니다 *결손금공제후 미처분이익잉여금이 8억이 남아있습니다 (질의사항) 1)2020년결산후 2021년3월에 주주총회때 정기배당을 하려고 합니다 주주2명 각 3천만.. | |||||
| 48,902 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2021-03-22 | |
| 죄송한데..헷갈려서 재질문드립니다. 1.외화자산평가신고서 제출하면 외화환산손실이나 이익 세무조정할 필요가 없는것 맞나요? 2.외화자산평가신고서 제출해도 외환차손 또는 외환차익은 세무조정할 필요가 없는것 맞나요? 3.외화잔산평가신고서 제출시 해외법인 명세서 또는 재무상황표또는 이익잉여금환율계산 .. | |||||
