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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,863 질문입니다. 법인세 kms0***2021-03-21
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1. 법인접대비 한도계산시 부가세신고매출액과 잡이익(고정자산매각이익과 외환차익또는 관세환급금)을 합해서 한도계산하나요?고장자산매각한세금계산서 포함해서 한도계산인가요? 2. 20년 1월 31일 이전부터 임차하여 영업인경우 19년도엔 임차를 안했고 20년도 1월부터 임차한경우에도 된다는 뜻인가요? 말이 헷갈립니..
48,862 토지등 양도소득 에 대한 법인세 이월결손금 이월가능.. 법인세 totw***2021-03-21
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토지등양도소득이 차손이 나왔다면 이 결손금도 향후 10년간 이월공제가 가능한가요?
48,861 테슬라 모델 3 업무용 승용차 해당 여부 법인세 totw***2021-03-21
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테슬라 모델 3를 법인에서 렌트했습니다 테슬라 모델 3는 개별소비세가 면제가 되어 법인세 신고시 업무용 승용차 관련서식을 작성하지 않아도 되나요?
48,860 법인대표의 개인차량 주유비 법인세 손금인정 가능여부.. 법인세 totw***2021-03-21
답변완료
부동산매매법인을 운영하는 법인대표가 법인업무와 관련해서 차량을 쓰고 대표개인차량의 주유비를 법인카드결제했습니다 이때 차량이 법인의 업무용차량으로 등록안되어 있고 법인 업무용 보험에도 가입되어 있지 않습니다 이런 상황에서도 대표개인차량의 주유비를 법인의 손금으로 인정가능한가요?
48,859 국제거래명세서금액 상이 가산세 법인세 dlth1***2021-03-21
답변완료
국제거래명세서에 출자 금액을 잘못 기재가 되었다면 이에 따른 가산세가 있나요? 제출은 다했는데 안에 내용이 조금씩 (환율차이) 다르게 입력이 되어 제출이 되었습니다 올해라도 바로 잡아서 넣어도 되는지 아니면 앞에 내용과 다른부분은 과태료가 있나요?
48,858 토지등 양도소득세 저당권 실행으로 인한 양도시 법인세 totw***2021-03-20
답변완료
법인세법 시행령 제 92조의 2 1의 14에서 3을 보시면 저당권의 실행으로 인하여 취득하거나 채권변제를 대신하여 취득한 주택으로서 취득일부터 3년이 경과하지 아니한 주택 (2006.2.9. 개정) 이라고 나오는데 부동산 매매법인이 경매로 주택을 취득하고 취득일(2020.05월)로부터 1년이내(2020년 12월)에 양도시 ..
48,857 이월결손금 작성 법인세 wjdska2***2021-03-20
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기수가 오래된 법인인경우 2001년부터 발생한 이월결손금을 기한이 경과하였더라도 계속 작성해야하는지 이월결손금기한이 남아있는 최근몇년까지만 작성하여도 되는지 알고싶습니다.
48,856 인정상여 소득처분후 연말정산 재정산후 추가 소득세 법인세 pck***2021-03-20
답변완료
19년귀속 법인세 신고시 업무용승용차 한도초과로 인정상여 (대표자)상여처분 하였고 19년연말정산을 수정신고 하였고 추가 납부 세액이 나왔습니다. 뭔가 제가 착각하여 신고를 잘못 한것 같네요.. ㅜ.ㅜ 19년 연말정산(수정전)소득세 (-)10,000,000/주민세 (-)1,000,000 이라고 가정하고 19년 연말정산 대표자 인..
48,855 합병차익 처리방법 법인세 totw***2021-03-20
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법인 합병 1.합병회사는 자본금 50,000,000 (100%자본금 대표소유) 2.피합병회사 자본금 10,000,000 (대표자25% 배우자25% 자녀 2명 50% 3. 합병당시 통장에 잔고 139,248,101 부채 6,535,511 합병차익 132,712,590 중요사항-1.합병회사 재무상태표 정리시 피합병회사 자본금 처리에 대하여 어떻방법으로 하는지 ..
48,854 개인적공급? 자가공급?의 법인세법상 수입금액 확인 법인세 lsa6***2021-03-20
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회사에서 만든 제품을 직원들에게 공급하는데 그걸 매출로 잡아서 인식을 하였습니다. 문의1 과표상 포함을 하고 차) 외상매출금 대) 부가세예수금/ 제품매출로 잡고 급여대상상 대) 예수금 대신 외상매출금을 상계를 하여 정리하였습니다. 법인세법상 수입금액에서 제외가 된다면 대) 제품매출을 뭐로 ..
48,853 적립시보험 해지시 분개 및 조정 법인세 janet***2021-03-20
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법인이 2015년부터 적립시보험을 불입해오고있는데 2년정도 불입을 하지못하고 2020년에 해지 하였습니다. 해지 후 입금액이 불입액보다 9,000,000원정도 덜 입금되었습니다. 이런경우 손실로 처리하고 법인조정시 조정사항이 발생할까요?
48,852 법인 고정자산 매각 과표 포함 및 법인세 세무조정 문.. 법인세 lsa6***2021-03-20
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법인의 경우 고정자산을 매각을 할경우 고정자산 을 과표 작성시 수입금액에 포함을 하는데 문의1 손익계산서 상 매출액에 포함되어야 하나요? 문의2 손익계산서 상 매출액에 포함하지 않고 세무조정으로 조정후 수입금액명세서로 고정자산 매각분 만큼 부가세 과표를 빼주면 되는건지 문의드립니다.
48,851 미실현손실 분개 전표분개 wo***2021-03-20
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안녕하세요? 외국인투자기업을 맡고 있는데 프로그램도 해외껄 쓰고 결산해달라고 자료가 왔는데 분개 자체가 이해가 안되는게 있습니다. 예를들어 (8/31일자에 이 분개가 있고 9/1일자에 반대 분개가 있습니다.) 3962(계정과목코드) 차변) Not realized Exchange loss konc. Not realized ..
48,850 해외현지법인 명세서 제출여부 법인세 kym***2021-03-19
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국내에 법인이 있습니다 태국에 법인이 있는데 태국법인에 수출을합니다 주주의 구성은 한국인 3명으로 구성되어있으며 내국법인의 대표가 지분 49%를 가지고 있습니다 1. 해외현지법인명세서를 국내법인 법인세 신고시 제출해야하는지요? 회사가 아닌 사장님 개인으로 투자를 한거라서 5월에 개인명의로 해외법인..
48,848 결산시 거래처원장 잔액 관련 문의 전표분개 sho1***2021-03-19
답변완료
회계프로그램 사용에 미숙해서 처음에 거래처원장을 안 쓰다가 올해부터 거래처원장 잔액을 맞추려니 어렵네요. 보통예금, 외상매출금, 미수금, 선수금, 선급금 이런 과목은 잔액을 맞추어놓았는데요, 1. 결산시 보통 거래처원장 잔액을 맞추는 기준이 궁금합니다. 찾아본 내용마다 조금 달랐던 것 같은데 외상매..
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