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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 52,055 | 전기오류수정이익(잉여금) 세무조정 | 법인세 | ey11*** | 2021-11-24 | |
| 2020년도에 건설중인자산을 판관비 비용처리하였습니다. 완공은 2022년도입니다. 2021년에 20년도 비용처리된부분에대하여 건설중인자산/전기오류수정이익(잉여금) 반영을 하는경우 2021년 법인세신고시 세무조정사항이 발생하나요....? 2020년 법인세도 수정신고해야하나요? | |||||
| 52,054 | 전표분개및계정 | 전표분개 | dnjf*** | 2021-11-24 | |
| B업체가 C업체에게 기술이전비용으로 100만원을 보내야하는데 A업체가 기술관련 제품을 전부 받기 위하여 이전비용 100만원을 B업체에게 대신보내주었을때 B업체는 A업체에게 세금계산서(공금가액100만 부가세10만)를 발행한다면 전표분개(차변대변의 계정과목)가 궁금합니다 | |||||
| 52,052 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2021-11-23 | |
| 헷갈려서 재질문드립니다. 1. 2021년에서 2023년까지는 당좌대출이자율을 적용하고 난후.., 2024년에는 가중평균차입이자율을 적용가능한데..2024년에 당좌대출로 적용하고 선택년도엔 2021년도로 표시해서..법인세 신고하는경우에....2025년도에..가중평균적용요건이 된다면..2025년도에 가중평균적용할수 있나요? 아니면.. | |||||
| 52,051 | 폐업시 재고상품 | 부가가치세 | juliana*** | 2021-11-23 | |
| 법인사업자이고 11.10 폐업을 했습니다. 재고상품 6천만원 남았습니다. 1.부가세신고 6천만원 건별로 잡고 수입금액제외로 신고하면 되나요? 2.분개는 어떻게 하나요? 3.재고상품 6천만원은 손익계산서에 기말상품재고로 나오게 하나요? | |||||
| 52,050 | 국외기업카드로 물건을 구입했을경우 영세율적용여부 | 부가가치세 | ei63809*** | 2021-11-23 | |
| 안녕하세요 국외 기업의 직원분이 국내 들어와서 국외기업카드로 결제하여 국내반출되는경우 영세율이 적용이 되는지요? 물건을 빈번히 구입할수가 있다고 합니다. 답변 부탁드립니다 감사합니다 | |||||
| 52,049 | 가수금 이자 | 전표분개 | kij58*** | 2021-11-23 | |
| 법인사업자 직원으로부터 가수금 발생(차용증 작성)으로 생긴 연12%이자는 어떻게 회계처리 해야 하나요? 일학습비 를 직원별로 지급하였고 추후 보조금 방식으로 다시 국고입금 예정입니다.. 급여 성격이 맞는지? 회계처리를 어떻게 진행해야 할까요 | |||||
| 52,048 | 카드매입 공제 | 전표분개 | sju5*** | 2021-11-23 | |
| 안녕하세요. 자잘한거지만 확실히 하려고 여쭤봅니다. 1. 개인사업자 사장님께서 카드매입에 lg유플러스로 결제되는게 있는데 전자세금계산서랑 중복된다고 떠서 보니까 전자세금계산서에는 60,115원 인데 카드매입칸에 하루뒤의 날짜로 60,110원 찍혀있는데 보니까 몇원씩 자잘한 금액이 차이가 나는데 어떻게.. | |||||
| 52,047 | 감가상각비조정명세서 | 법인세 | juliana*** | 2021-11-23 | |
| 법인사업자이고 11.10자로 폐업했습니다. -감가상각비는 11.10자로 양도일 넣고 11월까지 금액을 계산하여 반영했습니다. 1.법인 조정시 감가상각비 조정명세서를 반영하나요? 아니면 양도자산 감가상각비조정명세서를 반영하나요? | |||||
| 52,046 | 수정세금계산서 | 부가가치세 | fokhee2*** | 2021-11-23 | |
| 대가를 받지 않고 선발급한 세금계산서는 착오외세금계산서에 해당해서 확정신고기한이 지나면 수정세금계산서 발급이 안되는 것으로 알고 있는데요 예를들어서 7.10에 총 2억에 인도하기로 한 재화가 있었는데 6.10에 1억을 먼저 수령하여 6.10에 1억을 발급해야 하는데 2억 세금계산서를 발행한 경우  7.2.. | |||||
| 52,044 | 권고 사직일때 실업급여 지급 여부 | 급여 | totw*** | 2021-11-23 | |
| 개인음식점사장이 직원을 코로나 경영악화로 권고사직 시키려 합니다 직원이 일한지 2달정도인데도 실업급여 지급해야 하나요? 즉, 실업급여 지급하려면 직원이 6개월이상 일해야 권고 사직시 실업급여 지급의무 생기나요? 또 코로나등 경영악화의 경우 권고사직시 예죄적으로 실업급여 지급하지 않아도 된다는 규정이.. | |||||
| 52,042 | 주택임대사업 | 양도소득세 | juliana*** | 2021-11-23 | |
| 주택임대사업자입니다(아파트) 원래 주인이 임대개시일은 2017.6.30이고 8년 장기임대입니다. 제가 포괄양수한 (매매계약)날짜는 2020.2월 4일입니다. 포괄양수한 2020.2월에는 비조정지역이였는데 2020년 구입이후에 조정지역으로 지정되었습니다. 1.8년장기임대시 1/2이 지난시점에 매도하면 양도세 비과.. | |||||
| 52,040 | 폐업이후 결산 | 법인세 | juliana*** | 2021-11-23 | |
| 법인사업자입니다. 페업일이 11월10일입니다. 1.결산시 회계날짜를 12월 31일로 넣는지요? | |||||
| 52,039 | 부가세 안분계산 회계처리 | 전표분개 | ec*** | 2021-11-23 | |
| 확정에 공통매입세액 안분계산시 비율만큼 회계처리를 하였습니다. 금액이 확정때 정해지는건데 예정은 회계처리를 어떻게 해야 할까요? | |||||
| 52,038 | 운수업 차량 감가상각 내용연수 | 결산 | men*** | 2021-11-22 | |
| 안녕하세요. 운수업을 하는 업체로 1. 화물차 감가상각 내용연수는 업종별 자산으로 8년 하면 되는건가요? 2. 당기 손실로 감가상각하면 손실이 더 발생하는데, 꼭 감가상각을 해야 하는지요? 답변 부탁드립니다. | |||||
| 52,037 | 법인 물품기부 회계처리 문의드립니다 | 계정과목 | 410ap*** | 2021-11-22 | |
| 안녕하세요 저희는 일반 법인 기업입니다. 물품을 구입해서 보육원에 기부하려고합니다. 물품 구입 시 -> 사업자지출증빙 수령 보육원 기부 시 -> 기부금영수증 수령 이렇게 각각 증빙 수취예정인데, 각 상황에 어떻게 회계처리해야하는지 궁금합니다. 물품 구입 시 차) 계정과목??? / 대) 예금 .. | |||||
