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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,809 법인 이월결손금 중소기업 적용여부 법인세 janet***2021-03-18
답변완료
변호사사무실도 조특법상 중소기업에 속하는지요? 이월결손금 100% 공제 및 접대비한도 3,600만원 해당
48,808 법인차량(임직원특약 미가입시) 비용처리 법인세 juliana***2021-03-18
답변완료
법인입니다. # 회사명의 자가용2대가 임직원특약 보험이 안들어있습니다. 1.임직원특약 미가입시 위 차량비용은 세무조정시 상여처분하면 되나요? 2. 세무조정에서 업무용승용차관련비용명세서 작성하나요? 2.위 2대의 차량에 대해 감각상각을 안해도 되나요? #비품 고정자산 취득일이 2020년입니다. 현재 202..
48,807 국고보조금 감가상각 법인세 kym***2021-03-18
답변완료
국고보조금을 받아서 자산을 취득했습니다 올해는 중소기업제조감면을 안 받으려합니다 국고보조금을 받은 자산은 강제상각해야하나요?(국고보조금 자산계정차감계정으로 감가상각) 임의상각 가능한지요?
48,806 법인성실법인 법인세 start***2021-03-18
답변완료
부동산임대업으로 법인성실신고대상자일경우 산출세액이 없을경우에 가산세대상인가요 성실신고로 신고를 안했을경우입니다. 부동산 빌딩업무를 대행해주는 업체인데 702003 코드이긴한데 실제는 빌딩임대료를 관리해주는 업무입니다.이법인도 성실법인대상인가요?
48,805 건설업 출자금평가이익 법인세 hyoun***2021-03-18
답변완료
출자금 평가이익 기타포괄 과 영업외 이익으로도 회계처리하는데요 차이점을 알고 싶어요 어떤 과목이 유리한지도요
48,804 이월결손금 발생시 기부금 한도초과액 법인세 ey11***2021-03-18
답변완료
2020년 결손법인이고 기부금 납부액이있어 전액 한도초과 된경우 자본금과적립금조정명세서(갑) 이월결손금 명세서 당기이월결손금은 당기이월결손금 -한도초과기부금=잔액 을 기재하여주어야하나요 당기이월결손금으로 기재해야하나요
48,803 법인세 분개처리 전표분개 2001cha***2021-03-18
답변완료
2019년귀속 법인세 신고 시, 2019년 당해년도 장부에 법인세 미지급 분개를 회계처리 하지 않은채, 마감 후 이월하여 2020년 회계년도로 넘어갔습니다. ① 2019. 12/31 (차) 법인세등 100 (대) 미지급세금 100 ② 2020. 3/31 (차) 미지급세금 100 (대) 보통예..
48,802 수익적 지출 전표분개 ty8***2021-03-18
답변완료
안녕하세요? 법인세법에서는 수선비의 자본적 지출 인식 기준금액을 300만원 이상으로 규정하고 있습니다. 일반기업회계기준을 적용하는 제조법인에서 에어컨을 수리하고, 660만원(부가세 포함)을 지출하였습니다. 이 경우, 수선비가 300만원을 초과하지만, 이 수리의 목적은 에어컨의 고장 상태 해소와 기능..
48,801 계정과목 분류 계정과목 ty8***2021-03-18
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준에 입각하면, 퇴직급여충당부채 전입액은 비유동부채의 차감계정 퇴직급여충당부채 환입액은 비유동부채 계정으로 분류되나요?
48,800 창업중소기업감면에 관한 질문입니다. 법인세 ok092***2021-03-18
답변완료
2016년 창업보육센터사업자로 지정받은 제조업 법인사업자 입니다. 1기 2016년 (매출없음) 국고보조금으로 인한 당기순이익 있음(감면 안받음) 2기 2017년 당기순손실(감면 안받음) 3기 2018년 당기순이익(감면 안받음) 4기 2019년 당기순이익 (감면 받음) 창업중소기업 감면이 5년간 50% 로 알고있습..
48,799 퇴직급여충충당부채 법인세 dlstjddla1***2021-03-18
답변완료
법인결산시 퇴직급여 충당부채를 설정하고 잉여금 에서 차감했는데 잉여금 차감시 조정사항에서 양쪽으로 조정하는걸로 알고있습니다 조정분개와 처분은 어떻게 해야하나요? 조정사항도 자세히좀 알려주세요
48,798 질문입니다, 법인세 xkek1***2021-03-18
답변완료
법인입니다, 1인주주입니다, 일본 해외에 현지 법인을 사장님이 설립하였는데요 지금있는법인이 투자한거는 아니구요 주주가 같아요 이경우 이번 법인세 신고할때 해외 현지법인 명세서가 들어가야하는건가요?
48,797 중소기업고용증가인원사회보험료 세액공제 서식작성문.. 법인세 ey11***2021-03-18
답변완료
안녕하세요 위서식에서 2번 청년및 경력단절 여성외 상시근로자 고용증가인원의 사회보험료 부담증가상당액에대한 공제세액계 작성시 가.고용증가인원계사 (23) 해당과세연도 상시근로자수 : 청년+청년외 나.고용증가인원의 1인당 사용자의 사회보험료부담금액 (28) 총급여액 = 청년외 급여만..
48,796 주식발행초과금과 이익잉여금상계 법인세 han5***2021-03-18
답변완료
안녕하세요 *자본금 : 1천만원에서 9천만원을 증자하여 1억원이 되었습니다 *이때 법무사 비용: 500,000원 *위 금액을 주식할인발행차금으로 처리하였습니다 *당기에 이익영여금이 5백원이 발행하였습니다 (질의사항) 1)위와같이 주발차금이 발행한경우 이익잉여금을 당기금액에서 상계하여도 되는지.. 아니면 전..
48,794 특수관계자 끼리 차량양도 관련 문의드립니다 법인세 hgh9***2021-03-18
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비상장 법인 중소기업의 법인의 업무용 승용차가 있습니다. 벤츠가 2대있는데요 대표이사하고 임원이 각각 타고 다닙니다. 이 차량을 법인이 대표이사하고 임원에게 매각을 할려고 할때 궁금사항 있어서 질문올립니다. 1. 특수관계자인데요 현재 차량매각 시점에서 감가상각충당금을 제외한 장부가액으로 해서 세금..
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