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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
49,216 폐업시 잔존재화 장부 kij58***2021-04-12
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21년4월6일 폐업시 재고자산 7백만원 있습니다. 과세유형 건별로 입력하였습니다. 수입금액제외 인가요?
49,214 건설노동자 사업소득자 신고 급여 totw***2021-04-12
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주택신축판매업영위하는 개인사업자가 건설노동자를 고용했습니다 사업소득자로 신고 해도 될까요? 꼭 일용직 근로자로 신고 해야 하나요? 2020.10월 ~12월에 일하신 건설 노동자인데 인건비신고가 누락되어 일용직 지급명세서 가산세 문제를 회피하기위헤서 2021.01월, 2월 3월 귀속 사업소득자로 신고 하려는 것입..
49,211 매입세금계산서와 매출세금계산서를 상계했을시 전표분.. 전표분개 enff***2021-04-12
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수고많으십니다. 1.A업체로부터 재하도급을 받아서 저희가 매출세금계산서를 공사가 끝나면 A업체로 발행하고 있습니다. 그런데 저희가 자재를 별도로 A업체로부터 구입하고 저희에게 그업체에서 매입세금계산서가 발행됐습니다. 그래서 저희는 통장을 통해서 지급하려고 했는데 이미 그쪽에서는 저희에게 매출세금계산..
49,210 매출세금계산서 발행에 관하여... 부가가치세 krx***2021-04-12
답변완료
1.부동산임대 개인사업자가 임대료에 대한 매출세금계산서를 발행하다가 2020년 12월말에 2021년 1월귀속분을 작성일 2020년 12월 31일로 발행을 하였습니다. (입금이 12월말에 되어서 발행을 함.) 이런경우 잘못 발행한건가여? 수정발행 대상인가여?
49,209 방문판매 부가가치세 bukan***2021-04-12
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건강식품 방문판매를 영위하는 법인사업자입니다. 10개월 할부 조건과 12개월 할부 조건으로 판매가 이뤄지고 있습니다. 1. 할부조건 별로 수익인식을 달리 적용해야하나요? 실무적으로 구분하기 번거로워 물품 택배 발송한 때를 공급시기로 인식 부가세 신고를 하고있을 시 어떤 문제점이 있을까요? (법인..
49,208 법인세분 지방소득세 감면대상에 관하여... 법인세 krx***2021-04-12
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1.해당법인은 이번달 법인세분 지방소득세 신고를 하려고 하는중 "에너지특화기업 지정서"(에너지산업융복합단지의 지정 및 육성에 관한 특별법 제 14조)를 받았다면 감면대상에 해당하나여? 2.법인세분 지방소득세를 감면받을수 있는 경우에는 어떤경우가 있나여? 관련법조항도 궁금합니다.
49,207 간이사업자 문의입니다. 부가가치세 2001cha***2021-04-12
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1. 간이사업자가 법인사업자에게 매출을 할 떄 현금영수증 외에 다른 증빙이 가능한 지 여쭙습니다. 2. 간이사업자가 매출시 현금영수증을 발행하면 그건 상대방이 매입세액공제는 불가능한지 여쭙습니다.
49,206 질문입니다. 종합소득세 kms0***2021-04-12
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렌트카는 부대비용을 고려하지 않는다고 들었습니다.. 그러면 차량 대여료는 부대비용을 고려하나요? 아니면 고려하지 않나요? 1. 차량대여료 총 금액 11,808,000입니다… 그러면 복식장부 개인사업자 결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 감가상각비등 계산한번 부탁드립니다. 차량운행일지를 100%적었을때와 안적었을때를..
49,205 회계감사시 체크사항 결산 ty8***2021-04-10
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 법인의 회계감사를 할 때, 영업관리팀이 작성하는 매출장부와 회계팀이 작성하는 매출장부를 대조해봤을 때 서로 금액이 다르면 왜 다른지 소명해야 하고, 이게 소명이 안되면 감사의견이 '한정'이 나올 수도 있나요?
49,204 유한회사 법인양도 경영관리 woo***2021-04-10
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법인 에 있어서 주식회사는 주식을 양도 하는 방법으로 이루어지는데 유한회사는 어떠한 절차로 법인을 양도 합니까?
49,203 외화평가 법인세 pgle***2021-04-10
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문의드립니다 5개년간 외화평가를 하다가 법인세법상 5년후 평가반영을 결정할 수 있기에 이번부터 미반영 하려고 합니다. 이 경우 기존 평가했던 유보금액 처리는 어떻게 해야하는지 궁금합니다.
49,202 건설노동자 사업소득자 신고 급여 totw***2021-04-10
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주택신축판매업영위하는 개인사업자가 건설노동자를 고용했습니다 사업소득자로 신고 해도 될까요? 꼭 일용직 근로자로 신고 해야 하나요?
49,201 상가 인테리어 철거후 폐업에 관하여... 부가가치세 krx***2021-04-09
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1.해당 개인사업자는 상가를 임대하여 핫도그집(명랑핫도그)을 운영하다가 장사가 안되 결국 폐업을 결정하였습니다. 인테리어공사비용은 부가세신고시 매입세액공제를 받았고 어제 철거공사가 모두 완료되었으며 다음주에 폐업신고 예정입니다. 이런경우 폐업시 잔존재화에 인테리어공사비용은 해당이 없죠? 2.2017년 5..
49,200 법인 현금배당 원천신고시 문의합니다. 원천징수 lsa6***2021-04-09
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아래에 문의드린것처럼 3.26 배달결의 4.15경 지급 분개는 해두었는데요. 원천신고시 문의1 그럼 귀속 및 지급이 21년3월 귀속 21년 4월 15일 지급으로 하면 되나요? 문의2 둘다 거주자일경우(내국인 ) 부표 - 거주자 -> 배당소득에 해당 건을 작성해줘야 하나요? 문의3 이 배당소득건만 작성하여..
49,196 영세율첨부서류제출명세서 작성 부가가치세 ty8***2021-04-09
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안녕하세요? 제조업을 영위하는 법인A가 2021년 1기 예정 부가가치세 신고를 하고자 합니다. 1월에 국내거래처에 로컬수출을 하고, 위 그림과 같은 외화획득용원료 기재구매확인서를 수취하였습니다. 이 자료를 영세율첨부서류제출명세서에 기재하여 부가세 신고시 부속서류로써 제출을 해야 하는데요. 지..
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