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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,776 질문입니다. 법인세 kms0***2021-03-17
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착한임대세애공제 작성시.. 1. 별지 제 60호의 25서식에서 세액공제 배제대상이란 어떤경우를 말하는건가요? 부로 표시하면 되나요? 2. 그리고 인하전 임대수입금액...인하전 수입금액 전체를 적는건가요? 아니면 한달금액(월 임대료 한달분)만 적는건가요? 인하후 임대수입금액은 작성은 인하한 월 임대료 한달만 적는건..
48,775 질문입니다. 법인세 kms0***2021-03-17
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1. 부동산/임대사업자 20년 귀속 21년 3월 법인세 시고시 성실신고 확인비용에 대한세액공제 한도 1,500,000 맞나요? 2, 법인소규모사업자 성실신고 확인비용 최저한세 적용인가요? 3. 착한임대세액공제는 세액공제 한도가 있나요? 4. 20년도 결손이면 둘다 같이 이월시키고 내년에 중복공제 받으면 되나요? 5. 착한임대..
48,774 장애인표준사업장인증받은사업장이월결손금공제 법인세 kuy7***2021-03-17
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안녕하세요~ 장애인표준인증을 받은사업장입니다 업종은 서비스 경영서비스지원 입니다 업종코드(741400) 이월결손금이 100%공제가 되는지 궁금해서 문의드립니다 매출액은 7억정도 입니다 감사합니다~
48,773 자본금 증자 결산 gns***2021-03-17
답변완료
20년12월31일 자본금 50,000,000원 (발행주식 100,000주) 21년01월28일 자본금 75,000,000원 분개 보통예금25,000,000/자본금25,000,000 (발행주식 150,000주) 21년 법인등기부등본 자본금 81,818,000원 장부상 자본금 100,000,000원 보통주식 13,636주 1주당 1,833 이경우 자본금이랑 주식발행초과금분개 어..
48,771 지출증명서류 수취검토서 법인세 ty8***2021-03-17
답변완료
안녕하세요? 재무상태표, 손익계산서, 제조원가명세서의 계정과목중에서 기중에 회계전표 입력시에 지출증명서류가 무엇인지 관리해줘야 하는 계정과목에는 어떤 것들이 있나요?
48,770 이전 유상,무상 사급에 대한 질문의 재질문 전표분개 pwcd***2021-03-17
답변완료
[이전 질문내용 및 답변입니다. 최 하단의 질문에 대한 답변 주실때 참고드립니다.] 당사가 PKG 사업을 검토하고있습니다. 사업 프로세스는 1. 당사가 제조한 CHIP을 A라는 업체에 판매, 2. A가 제조하는 리드 프레임이라는 part에 chip을 조립 및 가공하여 PKG 제작 3. 제작된 PKG를 당사에 판매 (상품..
48,769 비영리법인 법인세신고등 법인세 han5***2021-03-17
답변완료
안녕하세요 본 법인은 2009년도에 설립된 00시 새마을회로 사업목적은 지역새마을운동의 계획수입및 시행과 주민에 대한 새마을교육 농어촌 활력화등 환경보전 사업등을 목적으로 전라남도에서 설립허가된 비영리법인입니다 본 법인은 이러한 고유목적사업을 수행하고자 00동 소재 3층 건물을 매입 *매입내역 (3층..
48,768 대손충당금 설정 문의 결산 kjh6***2021-03-17
답변완료
안녕하세요 결산시 매출채권 1%에 대한 대손충당금을 설정해놓아야 하는데 1%에 대한 건 12월 31일 기준 남아있는 외상매출금의 1%로만 설정하면 되는건지 1년동안 전체 매출액의 1%로 설정해야 하는건지 궁금합니다. 그리고 분개시 차) 대손상각비 / 대)외상매출금대손충당금 으로 설정하는게 맞는지도 함께 궁금..
48,767 연차수당 지급 급여 31427***2021-03-17
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안녕하세요? 저희 회사는 연차관리를 입사일 기준으로 하고 있습니다. 2019년 7월 1일 입사자가 2021년 7월 5일자로 퇴사한다고 하면 2021년 7월 1일자로 발생한 연차 15개에 대해서 미사용 연차수당을 지급해주어야 하는지 궁금합니다. 2021년 7월 1일 ~ 2022년 6월 30일까지 연차 15개를 사용토록 되어있는..
48,766 일용노무비 급여 31427***2021-03-17
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안녕하세요? 저희는 비료, 농약 제조업체입니다. 시험포로 사용하던 밭을 정리하려고 이번주 토요일에 일용근로자 2분께서 작업해주시기로 하셨고, 저희 회사에서 인당 7만원씩, 총 14만원을 지급할 예정입니다. 일단 근로자분들께 통장사본과 신분증 사본까지 요구해놓은 상태인데요. * 그 밖에 필요한 서류..
48,764 가지급금 결산 rusem***2021-03-17
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대표이사 가지급금을 회수 못할시 상여처분 한다고 하는데 재무제표에 남아있는 금액 정리하려고 합니다 1억원 가지급금 회계처리 차) 세금과공과 1억 / 대) 가지급금 1억 세무조정 (손금불산입) 세금과공과 1억 (인정상여) 하면 되는건가요??
48,763 업무용승용차 법인세 start***2021-03-17
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법인리스차량인데 2020.8.24까지는 리스차량으로 운행을 하였고 2020.8.25로 회사소유차량으로 이전을 하였는데 이럴때는 나눠서 기표를 하는게 맞는것인지 리스차량일경우 감가상각한도액은 18,704,000-1,474,810-369,620-수선비(18,704,000*7%)로 계산해서 기표를 하였고 세무조정상 감가상각비한도초과 270,895 ..
48,761 미지급금 감가상각 문의 전표분개 pok5***2021-03-17
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2020년 12월 20일 집기비품 입고 집기비품 1,000,000원 / 미지급금 1,000,000원 2021년 1월 10일 미지급금 지급 미지급금 1,000,000원/현금 1,000,000원 으로 분개할 경우 감가상각을 2020년 12월 20일 기준으로 하는 것이 맞나요? 아니면 2021년 1월 10일 기준으로 감가상각하는 것이 맞나요?
48,758 투자승인번호 법인세 ycdi0***2021-03-17
답변완료
외국법인이 당법인의 주식을 취득하였습니다. 관련하여 주식등변동상황명세서 작성을 해야 하는데 관련해서 주민등록번호나 사업자번호 대신에 투자승인번호나 거주지국 납세자번호를 기입하라고 하는데, 어디서 어떻게 확인 가능한건지 궁금합니다.
48,756 법인지방세 결손금 등록 방법 법인세 utu***2021-03-17
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안녕하세요. 2019년분 지방소득세(법인세분) 신고가 안되서 기한 후 신고 중인데 결손금이 나서 법인세는 납부금액이 없습니다. 지방세는 입력을 하니 환급으로 -9,344원이 뜨는데 저 금액을 2020년분 신고 시 결손금으로 넣어서 감면받으려면 산출세액 부분을 삭제 하여야 할까요? 아니면 환급계좌 넣고 2020년..
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