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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
49,176 퇴직소득원천징수영수증 원천징수 a***2021-04-07
답변완료
dc형 퇴직연금 사업자가 가입된 곳인데요.. 3월중 퇴사했는데, 연금사업자가 전년도12월말까지 불입한걸 퇴직자에게 원천징수 후 지급했다고 하네요. 그래서 1~3월까지 퇴직금을 따로 계산해서 지급하려고 하는데요 [퇴직소득원천징수영수증]에서 [중간지급 등]이라는 칸이 있는데 이곳에 혹시 연금사업자가 지급한..
49,175 질문입니다. 법인세 kms0***2021-04-07
답변완료
법인사업자 a사업장과 b사업장을 21 년 3월 31일에 합병을 한경우…. A사업장으로 합병이 되어서..A사업장으로 계속 사업을 하고 있습니다.B사업장은 합병하면서 종료... 그러면 21년 12월말까지 사업을 하고 22년 3월 법인세 신고시 주식등변동상황명세서 작성시.... 기존 자본금 300,000,000 + 합병하면서 자본금 증가 5..
49,174 매출세금계산서 취소 증빙 enff***2021-04-07
답변완료
수고많으십니다. 1.저희는 법인인데 21년 1월11일에 발행한 매출세금계산서를 이제와서 매입처에서 자기들이 입금해줄수없다면서 취소를 요구하네요. 알고봤더니 A라는 업체가 본인들이 부담해야할 비용을 B업체로 넘겼던건데요. 저희는 괜히 억울한 상황이됐네요.그럼 지금 시점에서 1분기 안에 즉 3월1일자로 '계약..
49,170 전자세금계산서 수정 발급사유 부가가치세 ty8***2021-04-07
답변완료
안녕하세요? 당사에서 거래처A에게 제품매출을 \11,000,000(부가세 포함) 하였고, 이에 대한 전자세금계산서를 발급하였습니다. 이 중 제품 \4,400,000(부가세 포함)이 불량으로 인하여 반품 되었습니다. 반품 된 제품에 대한 수정 전자세금계산서를 발급해야 하는데요. 이 경우 수정 사유를 '환입'으로 하..
49,169 중도퇴사자 발생시 처리..... 연말정산 pwcd***2021-04-07
답변완료
당사의 등기임원으로 재직하였던 자가 21년 3.31자로 퇴사하였습니다. 찾아보니 보통 퇴사시 당해년도 소득에 기본공제를 적용하여 연말정산을 실시한 뒤 환급+추가납부세액을 반영해서 급여에 가감하고 근로소득 지급명세서를 준다더군요 그런데 홈텍스에서 근로소득세 지급명세서를 작성하려고보니 8월부..
49,168 특허권 관련문의드립니다 부가가치세 didro***2021-04-07
답변완료
1.검사기 개발..기술이전비용으로 지출비용 2백만원 지출이 있었습니다. 특허권으로 잡을수 있는지요? 2. 자가건물입니다. 장부상 토지가가 낮아서 감정평가를 받게되었습니다. 지출액은 2백정도 됩니다 부가세공제가 가능한지요?.토지 자본적 지출로 봐야 하는지요?
49,167 2012.12.31일까지 취득한 주택의 과세특례 법인세 han5***2021-04-06
답변완료
안녕하세요 지방에 소재하는 부동산 주거용아파트 임대/매매 법인사업자입니다 *개업일: 2011.08.25 *당시 미분양아파트(지방)를 20채구입(85m2 미만주택). 현재 공시지가 3억원미만 *구입일자: 2011.10.20 (질의사항) 1)위 주택중 2020년에 1채를 양도함(매매가 9천만원) 28평 위 주택에 대한 매매차익 4천만..
49,166 면세 정육 증빙불비가산세 법인세 totw***2021-04-06
답변완료
돼지고기 도소매 업종을 영위하는 법인이 사업자등록증이 없는 개인에게 돼지고기를 매입하려 합니다 계약서와 자금이체내역만 있으면 법인의 비용으로 인정가능한것으로 알고 있습니다 이때 면세 돼지고기의 경우에는 적격증빙 수취예외에 해당하여 2%가산세를 물지 않아도 되나요?
49,165 소규모법인 부가세 신고 문의 부가가치세 dduck***2021-04-06
답변완료
소규모법인의 경우 직전 과세기간의 매출 공급가액이 1.5억 미만인 경우 예정신고 없이 직전 과세 기간의 납부세액의 절반으로 납부하는 걸로 알고 있습니다. 그럼 직전 과세기간의 매출이 아예 없었거나 부가세 납부금액이 없었던 경우는 예정고지가 되지 않는데 이런 경우는 예정신고를 해야 하나요?
49,163 인건비신고 문의 종합소득세 rhaehfwj***2021-04-06
답변완료
A회사 개인사업자 도매/무역업 입니다. 사업장 주소지는 서울특별시 입니다. 대표자는 한국과 중국을 오가며 무역업을 하고 있습니다. 대표자는 국외에 체류하는동안 중국인을 고용하여 인건비를 지급하였습니다. 중국인은 중국국적에 중국체류자 입니다. (국내체류기간 없음) A사업장에서 인건비신고시 중국인..
49,162 DC, DB 동시 가입자에대한 원천징수 원천징수 2chang***2021-04-06
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안녕하세요. 저희는 1인의 근로자에 대하여 DC, DB를 50%씩 운영하고 있습니다. 퇴직자가 발새알 경우 DC는 퇴직연금을 해지 할 경우 은행이 원천징수 의무자임으로 은행에서 원처징수하고 퇴직금을 지급하는 것으로 알고 있습니다. DB형은 회사가 원천징수 영수증을 은행에 제출하고 연금을 해지 할 경우 회사가..
49,161 제품개발을 위한 금매입 전표분개 heeya2***2021-04-06
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도소매업을 하고있는 법인사업자 입니다. 대표님이 이번에 타 업체와 협의하여 제품개발을 진행 중 입니다. 비용 중 현금 500만원과, 금(제품에 금이 들어간다고 합니다. )을 법인카드로 구매하였고, 공동개발하는 업체에서도 기계구입 등 각종 비용이 들어갔다고 합니다. 제품개발이 실패할수도 있으나, ..
49,160 인정상여 보수총액신고 고용보험 a***2021-04-06
답변완료
법인세 신고시 업무용승용차관련으로 대표자포함 직원3명이 상여처분을 받게 되었을때 보수총액신고는 어떻게 해야하나요? 건강보험은 안해도 된다고 하는데, 고용산재는 어떻게 되는건지 설명 부탁드립니다.
49,159 기타소득원천징수 원천징수 lmy2***2021-04-06
답변완료
안녕하세요 소액재판이 끝나서 피고측으로부터 원금과 이자를 받았습니다. 피고측 회계사무살에서 기타소득원천징수를 해야 한다고 하는데 정확하게 이해가 되지 않아서 질문드립니다. 감사합니다.
49,158 주택을 상가로 용도변경후 양도 양도소득세 heose***2021-04-06
답변완료
항상 노고에 감사드립니다. 2016년01월21일 공부상 주택으로 신축하여 실제 거주사용하다가 2019년03월14일 사무소로 용도변경하여 사용후 2021년03월27일 매매를 하여 양도세 계산을 아래와 같이 하면 되는지요. 위 건물외에 주택이 더 있습니다. 1. 장기보유 특별공제는 사무소로 용도 변경 한날부터 양도일까지 계..
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