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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,735 질문합니다 법인세 ruda***2021-03-16
답변완료
직원기숙사를 매매를하였습니다 차변 미수금 230,000,000/대변 토지111,290,408 건물98,709,592 유형자산처분이익20,000,000 분개가 맞는지요. 전기에 법인세신고하고 미지급세금/법인세등에서 착오기입하여서..
48,733 강제 상각 법인세 skdud7***2021-03-16
답변완료
작년도에 무형자산 감가상각 미계상하고 중소기업 특별세액감면 받았습니다. 법인세 감면받는 법인의 경우 강제 상각한다고 하는데, 이 경우 가산세가 있는지요? 감가상각반영 x : 각사업연도 소득금액 500만원, 산출세액 50만원 감면세액 5만원 차감납부세액45만원 강제상각 했더라면:각사업연도 소득금액 400만..
48,731 종이 세금계산서 부가가치세 ty8***2021-03-16
답변완료
안녕하세요? 저는 현재 법인 회계팀에서 근무중입니다. 그동안 부가가치세 신고시에 납부금액은 저희 회사에서 산출하고, 회계사무실에서는 그 자료를 검토하고, 스마트에이를 통해서 홈택스에 부가가치세 신고를 했었습니다. 그런데, 올해 1월부터 ERP를 도입하게 된 이후부터, 부가가치세 신고를 자체적으로 ..
48,730 현금영수증 법인대표로 끊고 법인통장에서 결제시 분개.. 법인세 totw***2021-03-16
답변완료
부동산매매법인의 대표가 공인중개사수수료 11십만원을 현금영수증으로 발행 받았습니다 11십만원을 법인에서 결제시 회계처리를 어떻게 하면 될까요?
48,729 대표이사의 주주 소유 의무및 자본금 법인세 totw***2021-03-16
답변완료
주식회사 부동산 매매법인을 설립을 하려고 합니다 질문 1. 대표이사갑은 반드시 주식을 보유해야합나요? 질문 2자본금은 대표이사 갑이 아니라 갑의 사촌인 을이 자본금을 전액 납입해도 되나요?
48,728 대손금 산입 법인세 skdud7***2021-03-16
답변완료
20년도에 신설된 중소기업 외상매출금 및 미수금의 회수기일 2년이상 지난 외상매출금 등 손금산입 가능하다는 것을 확인했는데 2014,2015년도에 발행한 세금계산서의 외상매출금 건이 오래되어 계약서 등 회수기일 확인 증빙이 없는 경우, 아무리 오래 되어도 계약서 등이 없어 회수기일이 입증이 안된다면 손금이 안..
48,727 증여세 평가 문의 상속·증여세 huipa***2021-03-16
답변완료
갑,을,병이 1/3씩 공유로 보유한 농지를 정에게 등기이전 이전방법은 갑, 을 >>>> 정에게 매매로 등기 병 >>> 정에게 증여로 등기 (병과 정은 가족관계임) 위 등기날짜는 모두 동일함 궁금한 것은 "정"의 증여세 재산평가시 3개월이내 매매가격이 있는걸로 봐..
48,726 법인결산시 대여금문의 법인세 ey11***2021-03-16
답변완료
안녕하세여 금융대여업이 아닌 법인입니다. 타법인에게 그전대여후 원금과 이자를 회수하엿습니다. 이번결산시 대여시점부터 회수시까지의 가지급금 인정이자를 계산하여 실제 받은 이자보다 작은경우 익금 산입 대상인가요
48,725 고택 양도및 증여시 과세문제 양도소득세 totw***2021-03-16
답변완료
1. 5년전 상속 받은 고택의 상속인들이 가족들과 문중을 만들어 문중 소속으로 무상으로 등기이전 시 증여세나 양도소득세 대상이 될까요? 2. 고택을 지방문화재로 등록하여 문중 명의로 이전하면 조세혜택이 있나요?
48,724 법인지방세 신고_가산세(기한후 신고) 법인세 utu***2021-03-16
답변완료
안녕하세요! 법인지방세 신고를 하려고 보니 작년에 신고가 안되어있는 걸 알았습니다. 재작년에 결손이 나서 그냥 넘어간 것 같습니다. 결손이 나도 신고는 해야된다고 알고 있습니다만, 지금 신고하면 가산세가 붙을까요? 어떻게 해야할 지 모르겠네요.
48,723 업태 관련 문의 드립니다 법인세 hgh9***2021-03-16
답변완료
A라는 법인이 법인 등기부등본상에는 제조업.건설업이 있습니다. 최종적으로는 태양광 시설을 거래처로부터 발주를 받아서 태양광 설치를 하는 일을 하고 있습니다. 공장에서 태양광 구조물 관련 제료를 만들고 외주도 주고해서 태양광을 설치하는 일입니다. 이럴경우에 매출액 과표를 전부 건설업으로 봐야하는지..
48,722 가지급금 문의 법인세 rhaehfwj***2021-03-16
답변완료
법인대표자의 아들이며 아들에게 20년도에 4천만원을 회사에서 대여해줬습니다. 아들은 법인회사에 직원이 아니며 지분도 없습니다. 이럴경우 가지급금처리를 해서 인정이자를 계상하여야 하나요 ? 가지급금처리를 한다고 하면 세무조정사항은 어떻게 되나요 ?
48,721 건설 보험료신고서 고용보험 a***2021-03-16
답변완료
<현장>분 신고서 작성시 여쭤봅니다. 우리가 원도급인 경우에 하도급회사의 고용,산재보험을 우리가 부담하는것인가요? 만약 계정과목에 외주공사비가 있어도 우리가 고용,산재를 부담하지 않는다면 보험료신고서에 신고 안해도 되나요? 하도급공사비의 30%를 납부하지 않아도 되는 경우가 있는지 궁금합니다..
48,720 아파트 취득후 자산등록에 관하여... 법인세 krx***2021-03-16
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1.해당법인이 아파트를 취득후 장부에 올릴때 토지와 건물을 구분하는 계산을 어떻게 해야하나여? 계산공식이 궁금합니다. 1억을 주고 아파트취득후 어떤공식으로 토지와 건물계정을 구분해야하나여?
48,719 소득구분계산서 법인세 kym***2021-03-16
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소득구분계산서 12번 25번코드에 16,025,869 과세표준금액 도소매5,350,436 제조업소득 -36,966,911 건설업 39,832,792 기타분: 1,809,552인경우 중소기업감면금액을 어떻게 적용해야 하는지 궁금합니다 도소매 10% 적용가능한지 제조는 마이너스인데 이런경우 어떻게 하는지... 건설업30% 공제가능한지..
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