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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,644 법인 농지임차에 관하여... 종합소득세 krx***2021-03-12
답변완료
해당법인은 농지를 소유할수없어서 해당법인의 주주이자 대표자가 개인으로 해당농지를 산후에 다시 법인에게 임대를 해주는 상황입니다. 1.대표자는 근로소득이 발생하는상황에서 임대료수입이 발생할경우 임대료(1년 5천만원)를 받는 대표자는 해당금액을 소득세신고 대상인가여?
48,643 법인이 짓는 건물에 대한 이자비용 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-03-12
답변완료
법인이 건물을 짓는 중이고 20년말 기준 아직 완공이 되지 않았습니다. (일반중소기업 건설업) 20년에 발생한 대출 2건은 100프로 건설을 위한 차입금인데요. 발생한 이자 942만원/ 367만원 입니다. 문의1 특정차입금 일경우 법인세법상 의무적 자본화인데 그러면 이 이자비용을 건설중인자산으로 잡아야 하는지..
48,642 미수수익 계산 전표분개 a***2021-03-12
답변완료
6개월 단기 정기예금의 미수수익을 계상하는 경우 일수계산 질문드립니다. 2020년 9.1~2021년 3.1 까지일때 원금*이율*122/( ) >>> 여기서 괄호안에 총 몇일로 나누어 계산 해야하는지요?
48,641 시인부족액에 관련 문의드립니다. 결산 amoi***2021-03-12
답변완료
2019년도에 감면 받는 집으로 세무조정시 시인부족액이 나와서 유보감소처리하였습니다. 2020년 결산시 유보감소된 시인부족액은 어떻게 처리하면 되나요? 예를들어 실제 결산서상 취득가액 2,000,000 감가상각비가 1,000,000원인데 결산서상에는 500,000만 처리하여 세무조정시 시인부족액이 500,000원이 나왔..
48,640 중간배당 현금배당 회계처리 전표분개 vicdb***2021-03-12
답변완료
안녕하세요. 2019년도에 중간배당금 지급하여 결산시 중간배당금 10%이익준비금 설정하였습니다. 중간배당건은 2020년도 결산시 회계처리 없이 그냥 끝난건가요? 그리고 19년도 결산시 현금배당하여 현금배당 10%이익준비금 설정하였습니다. 20년도 배당금 지급시 원천신고했구요. 그럴경우 20년도 결산시 회계..
48,639 미착품 회계처리 결산 amoi***2021-03-12
답변완료
안녕하세요 수입관련 회계처리에 대해 궁금한게 있습니다. 01.10일자로 수입물품 대금을 먼저 송금하고 01.31일자로 세관으로부터 세금계산서가 발행되고 수출입물류정산서에 입항날짜 01.21 신고일자 01.23 수리일자 01.31 이렇게 되면 01.10 미착품 / 보통예끔 이라고 잡아놓고 신고일자에..
48,637 해산법인 법인세신고 법인세 heeya2***2021-03-12
답변완료
안녕하세요. 법인세신고 관련 문의드립니다. 폐업신고 : 2020.03.31 (폐업부가세신고 완료) 해산등기 : 2020.04.21 청산종결등기 : 2020.07.14 법인이 폐업해도 청산절차를 걸치면 법인세 신고를 해야한다고 해서요.. 아직 2020년도에 대한 법인세신고는 아무것도 하지 않은 상태입니다. 언제부터 언제..
48,636 고용유지지원금 감면소득여부 법인세 ymy7***2021-03-12
답변완료
일자리지원금은 감면소득에 해당이 된다고 하는데, 그럼 고용유지 지원금도 감면소득에해당이 되나요?
48,635 전기 예수금 잔액 회계처리 전표분개 skysky5***2021-03-12
답변완료
택시운송업을 하는 법인사업자입니다. 이번에 법인 결산을 하려고 하는데 예수금 잔액 금액이 커서 확인해보니 전기에 유가보조금 입금분을 예수금으로 다 잡아놓고 영업외수익(유가보조금수익) 처리를 하지 않았습니다. 이 유가보조금수익은 택시기사들에게 그대로 지급되는 부분입니다. 따라서 유가보조금만큼 예수금 ..
48,633 외화환산손익에 관하여... 법인세 krx***2021-03-12
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1.연말기준 외화계좌가 있는 일반 비상장법인입니다. 이법인이 연말에 외화환산손실,이익을 장부상 영업외 손익에 반영할 의무가 있나여? 2.만약 반영한다면 세무조정 대상이겠죠? 외화환산이익이 발생한다면 익금불산입 하는게 맞나여?
48,632 기타소득지급조서 수정가산세 원천징수 gns***2021-03-12
답변완료
안녕하세요 ^^ 기타소득지급액을 지급총액 백만원더높게신고해서 지급조서 수정신고할려고합니다 기타소득을 더많이 신고해도 가산세 있나요?? 가산세 계산방법 부탁드립니다
48,631 무상감자시 처리 전표분개 han5***2021-03-12
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 유한회사 *** 회사입니다 *최초법인등기시 (2018년5월) 자본금: 6억원 *자본금이 많으면 신용평가등이 좋을것같아서 입니다 *이후 자본금에 대한 가지급이 많이 나온관계로 다시 감자를 하였습니다 *2020년 무상감자: 1억원으로 (무상감자 5억원) (질의사항) 1)위와같이 6억-1억..
48,629 법인세 신고 표준재무제표 유형 법인세 skdud7***2021-03-12
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안녕하세요 이번 법인세 신고시 문의드릴 사항이 있어서 질문 남깁니다. 법인 설립~ 20년도 6월까지 주업종코드가 금융업이었고 6월까지 금융업 관련 매출이 천만원 정도 발생하였습니다. 7월부터 금융업을 하지 않고 주업종코드를 도소매로 변경하였습니다. 7월~12월까지 도소매관련 발생된 매출은 없습니다. ..
48,626 상하수도공사대금 결산 magic1***2021-03-12
답변완료
당사업장은 법인입니다 2020년 토지를 구입하고 건물을 신축하였습니다 각종 공사대금중 상하수도 공사대금이 있습니다 상하수도 공사대금은 계정명이 토지.건물.구축물 중 어디로 반영하는게 맞는지?? 건물 및 구축물일경우 감가상각내용연수등 관련 참고자료 부탁드립니다
48,625 분양수입에 대한 분양원가 계산법 법인세 han5***2021-03-11
답변완료
안녕하세요 지방에 소재하는 주택건설시행,시공사입니다 *총분양예정가 : 140억원 *총호실 : 90호 *분양면적: 1,042m2 *전용면적: 633m2 *총분양원가: 110억원 *2020년 분양수입금액: 460,000,000원 입니다(2채 분양) (질의사항) 1)위와같은경우 분양수입에 대해 분양원가는 어떤기준으로 계산하면되는지요? ..
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