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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
49,045 문의합니다. 법인세 2001cha***2021-03-27
답변완료
법인사업자 정부출연금 1억 2019년 받음 1. 2019년 결산시 출연금의 10% 설정 12/31 재투자기술료 10,000,000/장기미지급비용 10,000,000 2. 2020년 결산시 최종 완료해서 기술료를 7백만원 납부 기술료의 30% 감면됨 12/31 장기미지급비용 10,000,000 / 보통예금 7,000,000 ..
49,044 사회적 협동조합 수익사업관련 법인세등 회계처리 법인세 gh***2021-03-27
답변완료
.안녕하세요 사회적 협동조합은 수익금에 대해 아래와 같이 세율을 적용해야 한다고 확인했습니다. -아래- 해당 협동조합이 중소기업협동조합법 등 해당 법률에 의하여 세워진 경우라면 해당 조세특례가 적용이 가능하며, 이때는 9%세율(20억 초과는 12%세율)을 적용하여 과세하는 것입니다. 법인세 계산결과 ..
49,043 임원퇴직금한도 법인세 start***2021-03-27
답변완료
대표이사 입사일자 1999.7.27 퇴사일자 2020.11.30 총개월수 245개월 2020년 79,454,544 2019년 67,663,440 2018년 36,000,000 2017년 43,223,076 정관상에는 5배수로 설정되어있어요 정관상 퇴직금은 79,454,544+67,663,440+36,000,000 = 183,117,984 183,117,984/3= 61,039,328 1. 정관상 퇴..
49,042 퇴직급여 연금미가입자 법인세 totw***2021-03-27
답변완료
퇴직연금(기여형 or급여형)에 가입하지 않은 법인에서 퇴직급여를 지급했습니다 손익계산서에 퇴직 급여가 인식되어 있습니다 손금 불산입등의 세무조정을 해야하나요?  
49,041 업무용 승용차 법인세 totw***2021-03-27
답변완료
법인명의 차량(개별소비세과세대상)이긴 한데 대표가 99%지분이고 법인은1% 지분 밖에 없습니다 법인의 취득원가가 없습니다 차량보험료는 법인통장에서 계속 빠져나가고 있습니다 이상황에서 법인세신고시 업무용차량관련 명세서를 작성해야하나요?
49,039 창업중소기업감면 동일지분 법인세 han5***2021-03-27
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 음식점 법인사업자입니다 *2019년에 5월 설립 *자본금 : 2억 *대표자: 30세 *지분: 주주4명 각각 25% 입니다 (질의사항) 1)위와같이 대표자 지분이 25%로 다른 주주와 동일한경우에 창업중소기업감면을 적용할수있는지요?
49,038 법인의 해외주식 배당금 처리부분 법인세 wo***2021-03-27
답변완료
안녕하세요?  법인의 해외주식 배당금 관련하여 질문드립니다. (자료를 찾아봐도 모두 개인소득세 관련만 나와 있어 이렇게 여쭤봅니다.) 해외주식 배당금에 관련한 배당소득원천징수영수증을 받았습니다. 그런데 여러가지로 이해되지 않는 부분이 있어 질문드립니다. 1. 해외주식인 경우 배당소득에 대하여..
49,037 청년재직자 내일채움공제 기업부담금 불입액 작년도 .. 법인세 pck***2021-03-26
답변완료
18년부터 청년재직자 내일채움공제 기업부담금 10만원씩 불입되고 있었는데 조정만 해 주다보니 계정과목(복리후생비)만으로 확인이 불확실하여 18년도 법인세 신고부터 19년도까지 법인세신고(연구인력개발비세액공제명세서)작성이 누락 되습니다. 18년,19년 해당년도에 당연히 공제 못 받았는데.. 경정청구..
49,036 질병으로 인한 퇴사 고용보험 ty8***2021-03-26
답변완료
안녕하세요? 근로자A가 질병으로 인해 퇴사를 하게 되었습니다. 회사에서는 근로자A가 실업급여를 받게 하기 위해서 퇴사사유를 질병으로 인한 퇴사라고 선택하여 4대보험 상실신고를 하고, 근로자A가 질병으로 퇴사한 것이라고, 사업주 확인서까지 작성해주었습니다. 그런데 이 근로자A가 당초..
49,035 질문입니다. 법인세 kms0***2021-03-26
답변완료
고용증대 농특세 500,000나오고 법인세 20,000,000환급일시 농어촌특별세 과세표준및 세액신고서 국세환급금 충당 신청에서 환급법인세 20,000,000 적고, 충당할 농어촌법인세를 (납부할 농특세 500,000) 전으면 농어촌특별세는 납부가 없게 되나요? 법인세 신고하니까 법인세 차감납부세액은 -20,000,000으로 표시되어 있..
49,034 급여관련 문의드립니다. 경영관리 sosim9***2021-03-26
답변완료
현재 귀사는 부실로 인해 폐업을 밟아야 하는 수준으로 되었습니다. 직원은 육아휴직중인 직원 한명과 저(대표)만 있는데요 지금 현재 육아휴직중인 사원은 육아휴직금을 받고 있어 따로 나가는 급여는 없으며 저또한 급여는 측정되어있지만 급여를 내보지 못하고 있는 상황입니다. 현재 급여를 받지 못하고 ..
49,033 질문드립니다. 법인세 tax7***2021-03-26
답변완료
1. 전기 미지급금을 경비처리해서 미지급금***/전기오류수정이익(자본) 으로 분개했습니다. 세무조정 부탁드립니다. 2. 전기 감가상각비가 과다 계상되어 감가상각누계액***/ 전기오류수정이익(자본)으로 분개했습니다. 세무조정 부탁드립니다. 전기오류수정손실과 이익의 경우 자본계정과 손익계정 반영시..
49,030 업무무관 차입금이자 조정명세서 법인세 jekki1***2021-03-26
답변완료
계산대상 지급이자 범위 무역어음이자 무역금융이자(무역금융 담보신용, 무역금융 담보 보증서) 이렇게 구분되어져있네요 해외온렌딩이자 사모사채 이렇게 있는데 제외되는 이자는 어떤게 해당되는지 궁금합니다. 특히 무역금융지아의 담보가 신용과 보증서도 차이가 있는지.. 궁금합니다.
49,029 [법인세]법인지자체지원금 회계처리 법인세 nard***2021-03-26
답변완료
2020년 에 시흥형강소기업육성디딤돌사업에 선정되어 지자체지원금을 받았습니다. 지자체지원금 5천만원 자부담1천만원 중 5천만원은 지자체지원금으로 법인통장에 입금되었고 1천만원은 법인에서 지원금들어오는 통장에 입금하였습니다. 지자체지원금은 사업비에(재료비 및 컨설팅비용등) 소요되어야 하며 그 소..
49,028 질문입니다 법인세 ruda***2021-03-26
답변완료
업무용승요차는 출.퇴근외 영업하는 일반업무용은 인정해주지않나요
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