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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
49,027 기업구분에 관하여(소기업,중소기업,중기업 등) 법인세 krx***2021-03-26
답변완료
해당법인(충북 음성 소재)은 이번달 법인세신고시 중소기업특별세액감면에 해당하는지 여부를 확인중입니다. 총매출은 188억인데 이 금액이 원가코드도 제품매출과 공사매출 두가지가 있고 매출계정도 상품매출,제품매출,공사수입금,임대료수입금,서비스매출 이렇게 총 5개로 구성이 되어있습니다.(매출계정중 제품매출이 ..
49,025 리스차량 초과운행금 결산 whdud***2021-03-26
답변완료
리스차량을 반납하면서 약정키로수보다 초과운행한 분에 대해서 초과운행부담금을 지급하였습니다. 이 금액에 대해서는 어떤 계정과목을 사용해야하나요? 차량유지비로 처리시에는 업무용승용차 관련비용 명세서를 작성해야하는데 어떤비용에 해당하는건가요?(유류대,보험료,수선비,자동차세,기타)
49,023 중소기업감면세액공제 업종코드 법인세 gns***2021-03-26
답변완료
안녕하세요 ^^ 법인업체 작곡가 협회및 단체수리및기타 업종코드 940301 중소기업감면세액공제가 가능한가요??
49,022 연구개발비 세액공제에 관하여... 법인세 krx***2021-03-26
답변완료
1.위서식 두번째장 "3.연구개발출연금 등 수령내역(조세특례제한법 시행령 제8조 1항) .................에 해당하는 경우는 어떻게 확인해야 하나여? 관련법령을 보니 삭제가 되있네요. 2.2020년귀속 연구개발비 세액공제분부터 별지 제3호 2 서식에 따른 계획서 등을 작성하여 5년간 보관하라고하는데요. 관련법..
49,020 법인감가상각비 법인세 start***2021-03-26
답변완료
올해 상각을 안해도 상관없다고 하셨는데 감면세액을 받으면 안되는거죠..감면세액은 몇만원 밖에 안되어서 상관없는데 혹시 연구개발비세액공제도 받으면 안되는건지
49,018 농어촌 특별세 법인세 충당 법인세 ey11***2021-03-25
답변완료
안녕하세요 법인세는 환급이고 농어촌특별세는 환급이여서 농어촌 특별세 신고서에서 환급충당으로 기재하였습니다. 법인세신고서에는 환급-충당=금액으로 나오지않고 충당전금액으로 표기되는대 이렇게 서식 작성되는게 맞는것인가요? 추가적으로 기재하여 주어야 하는곳이 있을까요
49,017 본지점 합산 현금배당의 경우 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-03-25
답변완료
보통 본점만 있는경우 이익잉여금처분계산서에 현금배당을 하는데 본지점이 있는경우 현금배당을 본지점 통합후에 넣어주면 되는건지 아니면 본점에도 배당을 넣어놓고 본지점 합산한곳에도 넣어줘야 하는지 문의드립니다. 21년에 각각 본지점별로 기장하고 원천신고하기때문에 문의드립니다.
49,016 고용증대기업에대한공제세액계산서 인원수관련질문 법인세 gns***2021-03-25
답변완료
20년기준 청년 19년보다 1.3명줄고 상시근로자는 19년보다 8명증가했을경우 청년감소인원에 대한 추징세금을 납부해야하나요?? 추징세금계산서방법은 어떡해야하나요??
49,015 자본금변동상황 작성방법 법인세 ralp***2021-03-25
답변완료
주식변동상황 작성방법 문의 드립니다. 우선주수 100주를 보통주로 전환했을 경우 1. 감소= 우선주 9. 기타(자사주소각등)(감) 100주 2. 증가= 보통주 1.유상증자(증) 100주 . 이렇게 입력하면 되는건가요?
49,014 연구인력개발비세액공제문의 법인세 xxqudekf***2021-03-25
답변완료
본사는 2020년 11월에 기업부설연구소를 설립신청하였음 실질적인 개발업무는 2020년 초부터 진행, (그 이전부터 개발을 시작하였으나 개발비로 계상할 수 있는 정도의 개발은 3월부터임) 2020년 10월 제품이 출시되었고 이후는 보완작업을 계속 하고 있음 이때 연구인력개발비세액공제는 연구소직원들의 인건비가..
49,013 개발비(무형자산) 재질문 법인세 lalapalooz***2021-03-25
답변완료
안녕하세요. 주신 답변에 대해 재질문 드립니다. 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 개발비(무형자산)로 지출한 금액에 대해서 연구인력세액공제가 가능할까요? 개발비는 일종의 합산계정이므로 지출한 내용이 구체적으로 어떤건지 알려주셔야 판단가능합니다. -&..
49,012 소득구분 계산서 관련 질문입니다 법인세 hgh9***2021-03-25
답변완료
1번파일 질문 입니다 보시는 것처럼 이월 결손금(4,633,544원)이 기타분으로 자동으로 가는데 저렇게 두는게 맞는건가요? 아니면 이월결손금 라인에 제조와 도소매 란에 각각 어떻게 나누어서 금액을 입력해야 하는지요? 나누어 입력한다면 어떤 비율로 하는지요? 2번은 지급이자 손금불산입액이 5,000,..
49,011 골프회원권 법인세 misi***2021-03-25
답변완료
법인골프회원권을 양도 하였습니다. 양도차손 4천3백만원 입니다. 차손금액 법인의 필요경비로 인정되는지요? 감사합니다.
49,008 창업벤처 중소기업감면 문의드립니다. 법인세 hgh9***2021-03-25
답변완료
창업벤처 감면을 받을려면 당해연도에 연구인력개발비가 수입금액의 5%이상 발생이 반드시 되어야 감면이 가능하며 그렇지 않을경우에는 감면대상에서 제외 되는지요?
49,007 고용감소 법인세 kym***2021-03-25
답변완료
1.2019년 보다 2020년 고용인원이 전체적으로는 줄었고 청년은 늘었습니다 이번에 코로나로인해서 고용감소해도 직전년도와 같은걸로 유지로 본다고 하던데 맞나요? 전체적으로 늘어야 청년 증가분도 추가로 공제 받는건지.. 이런경우 어떻게 고용증대 받아야하는지요? 2019년도에 이월된금액이 있는경우 당해년도는 고..
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