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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,590 질문 전표분개 aoao0***2021-03-10
답변완료
2018년 선납세금(세무서) 5,608,180 (대) 잡이익 9,020 선납세금 (구청) 560,806 선납세금(거래처) 6,159,966 이렇게 계상해놨는데 틀린분개입니다.이전담당자가 중복으로 분개를 해놨더라구요 선납세금도,잡이익 모두 마이너스로 0을 만들어줘야..
48,589 질문입니다. 법인세 kms0***2021-03-10
답변완료
1. 보통예금 입금이면/ 대변에 가수금이 오는것이 맞나요? 아니면 가지급금이 와야 하나요? 그리고 가수금이 온다면 시산표상 부채가 늘어나나요? 자산이 늘어나나요? 그리고 유동부채인가요? 2. 3년이 지나서 대손상각비/외상매출금으로 분개를 하게되면 법인결산시 대손금충당명서 및 대손금조정명세서를 같이 신고해야..
48,588 감가상각방법 신고 법인세 spc***2021-03-10
답변완료
2019년에 개업한 법인입니다. 개업한 해에는 취득한 자산이 전혀 없었는데.. 2020년도에 처음으로 자산을 취득하여 감가상각을 하고자 합니다. 감가상각방법을 무신고시에는 정률법으로 신고하여야 하는데.. 신규 사업자가 사업을 개시하는 해인 2019년에 감가상각방법을 신고 하지 않으면 그 이후로도 무조건 정률..
48,586 질문 법인세 aoao0***2021-03-10
답변완료
2017년 단기매매증권 처분 후 분개처리를 (차) 보통예금 27,546,506 (대) 단기매매증권 30,000,000 선납세금 82,999 단기매매증권처분손실 2,370,495 세무조정계산서상에는 선납세금 유보로 처리되어있음 이렇게 분개를 했습니다. 근데 선납세금이 아니고 수수료 및 세금 이었습니다. (..
48,585 리스차량 법인세 lmy2***2021-03-10
답변완료
안녕하세요 리스차량 종료로 인해 추인되지 않은 금액을 손금으로 추인하려 합니다. 익금불산입, 소득처분 △유보 처리해야 하는건가요? 아님 손금불산입 △금액 소득처분 기타사외유출로 해야 하는건가요?
48,584 3자무역 회계처리방법 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-03-10
답변완료
저희회사 A A가 돈을 보내 물건오더하는곳 B B에게 실제 물건 받는곳 C A와 C가 상품 계약을 하고 A가 B에 송금을해 만들게 한후 그 만들어진것을 B가 C에게 상품을 직접 보냅니다. A가 상품비용은 B에 보내나 수입되진않는데요. 문의1 B에 송금한 물품비용은 어느시점에서 상품으로 인식을 할수..
48,583 소규모 사업자 무신고 가산세 적용여부 종합소득세 han5***2021-03-10
답변완료
안녕하세요 지방에 소재하는 개인사업자입니다 *2018년도 1)부동산임대사업자 매출: 5,200,000원 2)도,소매 매출: 26,000,000원 3)건설,중기 매출: 5,000,000 4근로소득: 10,000,000원 사업소득합계: 36,200,000원 입니다 *2019년도 국세청소득세 안내문 추계시 적용경비율: (단순경비율)로 안내고지됨 *2019년도..
48,582 넥소 수소차량 구입시 회계처리 및 조정사항 문의 드립.. 결산 god1***2021-03-10
답변완료
안녕하세요 다름이 아니오라 저희는 법인 사업장이구요 넥소 수소차량을 70,000,000원에 구입하였습니다 저희쪽에서 신용카드로 39,954,000원 부천시에서 32,500,000원 보조를 해주었습니다 그런데 보조금이 법인 통장으로 주는 것이 아니고 부천시에서 바로 현대자동차 쪽으로 돈을 보내줍니다 아래 분개가 맞는지 조정사..
48,581 직원 상여 포인트로 지급한 경우 전표분개 kjh6***2021-03-10
답변완료
안녕하세요, 상여 개념으로 자사몰 마일리지 10만원을 직원들에게 사이트상으로 지급하였습니다. 급여지급시 10만원에 대한건 상여금 처리하여 세금도 다 뗀 상태이구요 급여 전표 작성하려는데 차)상여금 / 대) ? 우선 마일리지를 선급비용으로 잡고 처리하려고 하니 계정과목도 모르겠고 차대변이 맞지 않네요..
48,579 교통사고 합의금문의 법인세 kij58***2021-03-10
답변완료
일천만원을 교통사고 합의금으로 법인에서 지출하였습니다. 기타소득으로 신고를 하지 않은 상황입니다. 법의의 경비로 인정이 되는지요
48,578 캐피탈 수수료 경비처리. 증빙 yellow***2021-03-10
답변완료
당사의 고액물품을 소비자에게 판매시, 금액 부담을 완화하고자 캐피탈을 끼고 진행하고자 합니다. 해당 물품대금이 100만원 이라면, 수수료에 해당하는 50,000원을 제하고 당사로 입금된다고 합니다. 캐피탈 수수료 경비처리에 있어서 증빙이 필요할텐데, 어떤걸 캐피탈 측에 요청해서 받아야할까요???
48,577 사회보험료 세액공제 서식 문의드립니다 법인세 hgh9***2021-03-10
답변완료
작성해 보았는데 아무래도 잘못 작성된것 같아서 여쭈어 봅니다. 참고로 스마트A 프로그램 입니다. 2019년 과 2020년을 비교하여 작성하였습니다. 질문1> 6번해당년도 공제세액 합계(7+22) 여기에 금액이 안나옵니다. 질문2>7번공제세액(10*15) 여기에도 금액이 안나옵니다. 질문3> 22번공제세액 여..
48,575 법인 보험료 관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-03-10
답변완료
법인이 가입한 보험/ 직원 상해보험/ 임원 종신보험/ 대표자 경영인 보험 이 있습니다. 이중 직원 상해보험은 100%소멸성 보험이고 (보험사 확인) 19년까지 1200만원 예적금 불입 대표자 경영인보험도 100% 소멸성 보험입니다. (보험사 확인) 19년까지 2600만원 예적금 불입 상해보험은 계약자-> 법인 / 피보험..
48,574 불특정 다수 경품 지급 세무 처리 질의입니다. 증빙 thor***2021-03-10
답변완료
안녕하세요. 광고컨설팅업 법인 기업입니다. 이번 주최하는 세미나 관련 약100명에게 경품(시가5만원) 지급 예정입니다. 대상인은 세미나 초청인 또는 초청인의 파트너입니다. 이 경우 바로 광고선전비로 비용처리 해도 될지 아니면 모두 인적사항을 받아 기타소득으로 처리해야 할지 고민입니다. 답변 부..
48,572 지출증명서류의 수취 및 보관 법인세 ty8***2021-03-10
답변완료
안녕하세요? 지출증명서류의 수취 및 보관에 대한 질문 드리겠습니다. 먼저, 지출증명서류의 수취 및 보관에 대한 법인세법 조항을 보여 드리겠습니다. 제116조(지출증명서류의 수취 및 보관) : ① 법인은 각 사업연도에 그 사업과 관련된 모든 거래에 관한 증명서류를 작성하거나 받아서 제60조에 따른 신고..
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