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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 48,944 | 질문입니다 | 법인세 | kms0*** | 2021-03-23 | |
| 1. 법인세 과세표준 220,935,000 산출세액 24,187,000 에서 세액공제 5,000,000을 받았습니다 세액공제 5,000,000에 대해서는 농특세 20%부과되는데요~~~ 법인세와 법인지방소득세/미지급세금 설정금액을 어떻해 해야 하나요? 농특세 20% 때문에 법인세 설정금액이 헷갈리네요~~~법인지방소득세포함한 총법인세설정금액과 미.. | |||||
| 48,943 | 질문드립니다. | 법인세 | kiw*** | 2021-03-23 | |
| 2018년도에 법인세과세표준및 세액조정계산서에 과표가 -130,000,000 발생했습니다. 2019년도에 " +17,000,000 2020년도에 " -140,000,000 그리고 이익.. | |||||
| 48,942 | 중소기업고용증가인원에사회보험료세액 질의 | 법인세 | gns*** | 2021-03-23 | |
| 1, 중소기업고용증가인원에사회보험료세액 인원수 계산시 입사일. 퇴사일 3월20일입사시 상시근로자인원수에 포함해야하나요?? 2.중소기업고용증가인원에사회보험료세액 국가등이 지급한 보조금및 감면액 어떤금액을 입력해야하는지 궁금합니다 국민연금두루누리지원금 포함인지 궁금합니다 | |||||
| 48,941 | 평가충당금 | 법인세 | bukan*** | 2021-03-23 | |
| 1.재고자산을 시장가격 하락에 따른 평가충당금 설정하고 매출원가에 반영하고 조정(유보) 처리시 재고자산 평가조정명세서에 반영해야하나요? -> 18번조정액 2. 지분법자본변동 계정은 표준대차대조표 상 자본조정과 기타포괄손익누계액이 있는데 어느 경우에 따라 달리 사용되는건가요? 3. 만약, 기.. | |||||
| 48,940 | 개인주주 자체가 법인과 특수관계가 맞는지 | 법인세 | lsa6*** | 2021-03-23 | |
| 문의1 개인주주가 10% 주주를 보유하고 있고 그 주주가 법인과 특수관계자가 맞나요? 문의 2 아니면 직원이였다가 4.6일 퇴사 4.27일날 10%주주를 양도양수를 한것인데 그냥 주주면 특수관계가 없는건가요? | |||||
| 48,939 | 리스료만기시 분개 | 계정과목 | gns*** | 2021-03-23 | |
| 1.리스료만기시 면세계산서 15,875,000원 발행되었을때 -> 리스료계정과목인지 차량운반구인지 궁금합니다 | |||||
| 48,938 | 개인주주로부터 자기주식을 저가매입한경우 익금산입 .. | 법인세 | lsa6*** | 2021-03-23 | |
| 해당 주주는 저희직원이었다가 20.04.06 퇴사후 법인의 주식 소유한 10%를 자기주식으로 양도양수했습니다. 이때 시가 4만원짜리를 2만원에 저가양도를 했는데요. 1000주 * 20,000원 = 20,000,000원 주주자체가 특수관계인이라서 저가 매입하는 경우 시가와 매입가액의 차이에 대해 익금산입을 하여 하는데 .. | |||||
| 48,937 | 업무용승용차 정액법을 정률법으로 상각시 | 법인세 | han5*** | 2021-03-23 | |
| 안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 법인사업자입니다 *2019년도 취득 업무용승용차를 정률법으로 상각하였습니다 *차량가액: 120,000,000 *취득일자: 2019.12.13 *2019년감가상각비: 4,500,000원 (질의사항) 1)위 같이 정액법으로 상각해야할 차량을 담당자가 모르고 정률법으로 상각하게 되었습니다 수정하려.. | |||||
| 48,936 | 개인사업자 증빙 | 증빙 | enff*** | 2021-03-23 | |
| 수고많으십니다. 1.저희 사장님이 개인사업자를 가지고 계신데요. 성실신고 대상은 아니고요. 이런경우 사업자등록증에 나와있는 업종과 별개의 업종을 세금계산서를 발행 받고 금액을 지급한다면 개인사업자는 성실신고대상이 아닌데도 비용인정을 못받나요? 아니면 성실신고 대상 개인사업자가 아니면 종소세 신고시 모.. | |||||
| 48,935 | 해외 라이센스 | 법인세 | rhaehfwj*** | 2021-03-23 | |
| 법인사업장 입니다. 해외로 라이센스 비용을 송금을 하려 합니다. 비용처리를 위해 어떤증빙이 필요 한가요 | |||||
| 48,934 | 인정상여금액신고 후 수정신고 문의 | 원천징수 | n*** | 2021-03-23 | |
| 안녕하십니까, 2020년 귀속 연말정산 원천징수이행상황 신고시 인정상여 금액이 확정되어 같이 신고가 되었습니다. 법인세 조정중 다시 집계하여보니 윤년이라 계산식이 틀려 총 7천원 정도 인정상여에 포함되어야 하는 상황입니다. 이런경우 아래와 같이 신고 하는 게 맞는지 확인 부탁 드립니다. 1. 연말정산 신고.. | |||||
| 48,933 | 업종와 관련없는 업종의 세금계산서처리 | 증빙 | enff*** | 2021-03-23 | |
| 수고많으십니다. 다름이아니라 저희는 금속창호(유리)포함 업체입니다.그런데 본사사무실에서 조경관련(석재,목재,모래,잔디)등을 사용하고 각업체마다 세금계산서와 계산서를 받았습니다. 그런데 저희 회계사무실에서는 업종과 즉 사업과 관련이 없는 품목이라서 비용인정?(부가가치세,종소세)이 안된다고 말씀하시더.. | |||||
| 48,932 | 고용증대,사회보험료 세액공제 | 법인세 | dlth1*** | 2021-03-23 | |
| 2018년 신규사업자가 청년외 1명을 고용해서 중도입사라 계산하니까 300만원 나왓어요. 1.2019년에는 인원이 그대로 유지가되서 또 7백만원을 받는게 맞나요? 아니면 전년 금액 300만원을 받는게 맞나요? | |||||
| 48,931 | 제품재고액 | 결산 | 31427*** | 2021-03-23 | |
| 결산 시 반영하는 제품재고액은 제품원가 * 수량을 말하는 게 맞나요? 제품원가(=원재료 + 제조경비 + 노무비) ? | |||||
| 48,930 | 배당소득 원천징수영수증 작성 | 원천징수 | lupin*** | 2021-03-23 | |
| 비상장 법인에서, 개인에게 배당 지급하고 원천징수영수증 작성 할 때 과세구분 코드--> G 소득종류 --> 52가 맞는지요? 조세특례등 --> NN 금융상품코드 ZLC 위처럼 기록하는 것이 맞는지요? | |||||
