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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,500 중소기업에대한 특별세액감면 법인세 minjin8***2021-03-07
답변완료
중소기업특별세액감면 계산산식 구할때 산출세액x 과세표준/감면소득x감면율 인데, 산출세액, 과세표준은 알겠는데, 감면소득은 어떤 항목을 봐야하는건가요? 올해부터는 근로자 고용현황도 작성해야하는걸까요?
48,499 월별 감가상각비 반영 결산 ty8***2021-03-07
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 제조법인A가 2011년 6월 10일에 기계장치B를 구입했습니다. 내용연수 10년, 정률법으로 매년 감가상각을 하여 감가상각비를 손익계산서에 반영하였습니다. 제조법인A는 관리회계 차원에서 매월 자체 결산을 하는 기업으로써, 매월 기계장치B에 대한 감가상각을 하여 ..
48,498 기한후신고 창업중소기업감면 적용여부 법인세 han5***2021-03-07
답변완료
안녕하세요 지방에 소재하는 아파트시행사입니다 *2019년도 법인세신고를 하지못하였습니다 *업태/종목: 건설업/도시개발사업 (질의사항) 1)기한후신고시 창업중소기업감면이 감면이 되는지요? 2)아파트시행사가 창업중소기업에 해당되는지요? 죄송합니다, 자세히 말씀주시면 감사하겠습니다
48,497 법인세 공제와 감면이 동시에 되는지 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-03-07
답변완료
사회보험료 세액공제+ 고용증대세액공제 + 연구인력개발비 + 중소기업특별세액감면 이렇게 다 같이 받을수 있는지 문의드립니다.
48,496 시행사 업태/종목 법인세 han5***2021-03-07
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 법인 아파트 시행사입니다 *세무서에 사업자등록시 *업테: 부동산 *종목: 아파트분양 *주업종코드: (703012 부동산매매（토지보유５년이상） (질의사항) 1)아파트 시행사 2)전체상가 시행사 3)상가 +주택 시행사 위 세가지 의 업태종목은 어떻게 되는지요?
48,495 확정기여형(DC형)임원퇴직금 문의합니다. 법인세 lsa6***2021-03-07
답변완료
해당법인 퇴사시점에서 등기부동본상 임원입니다. 문의1 중간에 임원이 된경우는 그 시점부터로 임원상여금을 계산해야 하는지 문의2 확정기여형 퇴직연금을 불입했는데 정관상 퇴직금 지급규정이 없어 기본임원퇴직금 지급규정을 따지려고 하는데요. 만약 실제 가져가는게 계산한 한도보다 클 경우 손익계산서상 ..
48,494 법인 3만원이상 지출하고 간이영수증 수령시 손금인정.. 법인세 totw***2021-03-07
답변완료
부동산 매매법인이 아파트를 취득하고 인테리어비용을 12백만원 사용했습니다 증빙을 간이영수증 받고 , 입금증만 있습니다 이때 가산세 는 12백만원*2%=24만원 내고 비용은 인정되는것이 맞나요?
48,493 전대차인경우도 시가를 따져야 하는지 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-03-07
답변완료
해당법인으 대표의 배우자가 개인사업자를 내고 거기에 임차료를 내는곳에 전대를 법인에게 주어 일부를 공장으로 쓰고 있습니다. 이렇게 전대를 주는경우 서로의 관계과 특수관계자(가족 친인척)인 경우 시가를 따져야 하는지 따진다면 어떻게 따져야 하는지 문의드립니다.
48,492 공장.물류.사무실이 다 같이있는 건물 감가 내용연수 .. 법인세 lsa6***2021-03-07
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공장 및 물류창고가 있고 사무실이 3층에 있는 건물입니다. 건물 취득당시 내용연수는 철근 콘크리트라서 40년으로 잡고 했는데요. 찾아본 결과 공장, 창고는 20년이 강행규정이라고 하는데. 문의1 공(해썹시설)장 물류창고 사무실(크지않게_회계등 관리를 위해) 있는곳 내용연수는 몇년으로 봐야 하는지 문의..
48,491 법인세등 회계 전표분개 corr***2021-03-06
답변완료
안녕하세요. 기말에 아래와 같이 분개를 하잖아요. 차)법인세등 XX 대)선납세금XX 미지급법인세XX 미지급법인지방소득세XX 그런데, 당기중에 결손이 났을 경우에는 법인세와 법인지방소득세에 대한 미지급세금이 없잖아요. 그러면..
48,489 원천세신고 원천징수 qorrhd***2021-03-05
답변완료
문의드립니다. 원천세 신고시 환급이 발생한경우 홈택스 전자신고 후 지방세도 신고해야하는지 문의드립니다.
48,486 법인세 관련 문의 드립니다 법인세 hgh9***2021-03-05
답변완료
회계담당 전임자가 회사의 임차보증금이 있었는데 자금난이 어려워서 임대료 지급이 늦어지니까 임대인이 임차보증금에서 차감을 하여 결국 임차보증금이 0원이 되어야 했었는데 전임자가 이걸 놓치면서 임차보증금 잔액이 아직도 10,000,00원 상당액이 남아있습니다. 2019년도 임차보증금 내역이며 회사는 2020년도에..
48,485 부동산 매매법인 성실신고 의무 법인세 totw***2021-03-05
답변완료
법인이 사업자등록증상에는 부동산 매매법인이라고 나와있는데 법인이 다세대주택을 취득하고 전세로 임대를 주었습니다 간주임대료는 건물취득원가때문에 없으므로 임대로 인한 수익이 없습니다 다른조건은 다 충족했다고 가정시 부동산 임대로 인한 수익이 없어도 주택을 전세로 임대를 주고 있다면 성신신고확..
48,484 항만 예인선박회사 신조선박할경우 법인세 han5***2021-03-05
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안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 예인선박소유 회사입니다 *2020년 매출액: 55억 *종업원수 : 23명 *업태/종목: 운수 / 예선업 *2020년도 신조 투자금액 60억 *2019년도 신조 투자금액 12억 -2018년도 신조 투자금액 8억 (질의사항) 1)올해 통합투자세액공제로 투자세액공제가 변경된것으로 알고있습니..
48,482 법인 청산관련 문의 드립니다 법인세 hgh9***2021-03-05
답변완료
비상장 법인이 청산시에 잔여재산 확정일까지 정리하지 못한 매출채권및 매입체무는 어떻게 정리가 되는것인가요?
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