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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,908 대손상각비 가능여부 문의 드립니다 법인세 didro***2021-03-23
답변완료
2017.6월분 매출건으로 대금은 2018년도 12월달에 일부를 입금 받고 지금까지 미수금으로 남아있습니다 법적으로든. 내용증명이든 조치를 취한건 없습니다 이건경우에도 2년이 지난 시점인 2020년도 법인 결산시 대손상각비로 경비처리가 가능한지요?
48,907 법인세 중간예납 신고시 "중소기업 결손금 소급공제신.. 계정과목 eige***2021-03-22
답변완료
2020년귀속 법인세 중간예납 신고시에 "중소기업 결손금 소급공제신청"을 하였사온데, 이때 환급받은 법인세액은 회계처리를 어떻게 해야할지 문의드립니다. (차변) 보통예금 ××× / (대변) ????? <-환급세액
48,906 상시근로자 소득금액7천만원제외 법인세 gns***2021-03-22
답변완료
안녕하세요 ^^ 근로소득증대기업에대한세액공제신청서 작성할때 상시근로자에 불포함되는것중에 근로소득의 금액이 7천만원이상인근로자가 중소기업고용증가인원에사회보험료세액및 고용증대기업에대한공제세액계산서 작성할때 상시근로자에 근로소득의금액ㅣ 7천만원이상인근로자는 제외해야하나요?? ..
48,905 유상증자시 부대비용 회계처리 방법 전표분개 totw***2021-03-22
답변완료
유상증자를 2천만원 하고 법무사 수수료 22만원(부가세 포함2만원)과 등록면허세 1십만원원과 공증수수료 30,000원 발생했습니다 법무사 수수료,등록면허세 , 공증수수료 총 35만원을 꼭 주식할인발행 차금 35만원으로 회계처리해야 하나요? 세금과공과와 지급수수료로 각각 처리 하면 안되나요?
48,903 배당문의 법인세 han5***2021-03-22
답변완료
안녕하세요 당사는 2017년에 개업한 지방의 중소법인입니다 *2019년말까지 미처분이익잉여금이 10억이 있습니다 *2020년에는 당기순이익이 결손이 났습니다 *결손금공제후 미처분이익잉여금이 8억이 남아있습니다 (질의사항) 1)2020년결산후 2021년3월에 주주총회때 정기배당을 하려고 합니다 주주2명 각 3천만..
48,902 질문입니다. 법인세 kms0***2021-03-22
답변완료
죄송한데..헷갈려서 재질문드립니다. 1.외화자산평가신고서 제출하면 외화환산손실이나 이익 세무조정할 필요가 없는것 맞나요? 2.외화자산평가신고서 제출해도 외환차손 또는 외환차익은 세무조정할 필요가 없는것 맞나요? 3.외화잔산평가신고서 제출시 해외법인 명세서 또는 재무상황표또는 이익잉여금환율계산 ..
48,900 세액공제 순서 문의 법인세 ey11***2021-03-22
답변완료
안녕하세요 고용증대세액공제와 사회보험료 세액공제가 같이 있는경우 어떤공제를 먼저 적용해야하나요
48,899 연구보조비 비과세 관련 법인세 taki***2021-03-22
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안녕하세요. 기업부설연구소에 등재되어 있는 분들중에 전담연구원이 아닌 보조원, 관리직원 분들에게 나가는 연구보조비도 월 20만원의 비과세 혜택을 받을수 있는지요? 또한 창업한지 3년 이상일경우 대표자는 전담연구원으로 등록이 불가능한게 맞나요?
48,898 면세사업자중 부부 공동명의인 주택의 주택수 계산 종합소득세 eige***2021-03-22
답변완료
< 주택면세사업자 중 부부합산 주택수가 3주택이상일경우 전세에 대한 간주임대료 계상시 주택수 문제 > - 주택이 총2채가 있는데, 1채는 본인명의이고, 1채는 본인과 남편의 공동명의입니다. - 이 경우, 본인명의 2채 + 남편명의 1채 = 부부합산 주택수는 3채로 되는것인지, 아니..
48,897 회계변경의 누적효과에 관하여.... 법인세 krx***2021-03-22
답변완료
1."이익잉여금처분계산서" 서식에 나오는 "회계변경의 누적효과"란 무엇을 의미하나여? 2.해당란에 금액이 기입하는 경우에는 어떠한 경우가 있나여?
48,896 법인세 과세표준 구하는법 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-03-22
답변완료
해당 법인은 신규로 20년 6월 1일부터 사업을 영유했으며 해당년도 소득금액이 133.896.383원 산출세액이 프로그램상 15.112.609원이 나왔는데요. 이게 사업년도가 1년이 아닌 7개월이라 133,896,383 ÷7 = 19,128,054 * 12 =229,536,656원 이 나와서 과세표준이 2억이 넘어서 20%가 되는게 맞는건가요? ..
48,895 고용증대 세액공제 법인세 pgle***2021-03-22
답변완료
예시 1. 이제까지 한번도 적용한적 없음 2. 2018년도 인원수 : 94 3. 2019년도 인원수 : 90 4. 2020년도 인원수 : 99 상기의 경우 2018, 2019는 배제하고 2020년도만 받을수 있는지 궁금합니다.
48,894 이월결손손금 당기순손실 각사업연도 손익 법인세 totw***2021-03-22
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법인세 할때 자본금과 적립금 조정명세서에 당기 발생 결손금은 당기의 당기순손실을 적으면 되나요? 아니면 세무조정 익금산입및 손금산입까지 포함한 각사업연도손익을 적는것인가요?
48,893 퇴직급여충당금환입 법인세 dlstjddla1***2021-03-22
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19년 결산시 외감 대상이라 퇴직급여 충당금이 발생하여 자본조정하고 자본금과 적립금에 -금액 계상해두었습니다. 20년 결산시 퇴직급여 충당금 환입발생이로 차변 퇴직급여 -50/ 퇴직급여 충당금 환입50 충당금 명세서작성과 충당금 환입시 조정 사항이 발생하는지요 자본금과 적립금에서 환입만큼 잡아줘야하고..
48,892 영농조합법인배당세 종합소득세 js4***2021-03-22
답변완료
앞서 질문 사항에 대한 계산식 첨부 합니다.
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