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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,870 질문입니다. 법인세 kms0***2021-03-22
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1.외화자산등등 평가차손익조정명세서 작성은 어떤 경우에 하나요? 법인세신고시 필수서류인가요?제출안하면 가산세등 불이익이 있나요? 세무조정이 있든없든 외화환산손실이나 외화환산이익이 있으면 무조건 작성해야 하나요? 2. 외화자산평가방법신고서를 제출해서 외화환산손실이나 이익을 세무조정을 할필요가 없는..
48,867 영세율 매출 부가가치세 ty8***2021-03-21
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안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 제조법인입니다. 2021년 1월~3월에 로컬수출(영세율 매출세금계산서 발급대상) 거래가 있는데요. 2021년 1기 예정 부가가치세 신고시에 부속명세서로써, 영세율매출명세서, 영세율첨부서류목록, 내국신용장.구매확인서전자발급명세서를 모두 제출해야만 하나요?
48,866 중소기업특별세액감면 소득구분계산서 작성문의 법인세 ey11***2021-03-21
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안녕하세요 소득구분 계산서 작성시 당기순이익 300만원 세무조정 : 세금과공과감면분 20만원 이있을시 중소기업특별세액감면 대상 소득금액이 320 만원으로 작성됩니다. 이금액이 맞는것인가요 당기순이익계상시 이미 손금불산입된 세금과공과금이 반영되었는대 감면소득에 플러스 되는것이 ..
48,865 질문입니다. 법인세 kms0***2021-03-21
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총리스가 24,000,000=> 인경우, ==> 14,320,000이 세무조정을 해야 하는경우, 업무용승용차 관련비용명세서에서 12번 감가상각비는 8,000,000을 적으면 되나요? 얼마를 적어야 하나요? 그리고 14번 감가상각비상당액은 얼마를 적어야 하나요?
48,864 질문입니다. 법인세 kms0***2021-03-21
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자본금과적립금조정명세서(갑) 회계기준변경에 따른 자본금과 적립금 기초잔액수정은....어떤경우에 작성을 한다는 뜻인가요? 좀 자세히 설명 부탁드립니다.
48,863 질문입니다. 법인세 kms0***2021-03-21
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1. 법인접대비 한도계산시 부가세신고매출액과 잡이익(고정자산매각이익과 외환차익또는 관세환급금)을 합해서 한도계산하나요?고장자산매각한세금계산서 포함해서 한도계산인가요? 2. 20년 1월 31일 이전부터 임차하여 영업인경우 19년도엔 임차를 안했고 20년도 1월부터 임차한경우에도 된다는 뜻인가요? 말이 헷갈립니..
48,862 토지등 양도소득 에 대한 법인세 이월결손금 이월가능.. 법인세 totw***2021-03-21
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토지등양도소득이 차손이 나왔다면 이 결손금도 향후 10년간 이월공제가 가능한가요?
48,861 테슬라 모델 3 업무용 승용차 해당 여부 법인세 totw***2021-03-21
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테슬라 모델 3를 법인에서 렌트했습니다 테슬라 모델 3는 개별소비세가 면제가 되어 법인세 신고시 업무용 승용차 관련서식을 작성하지 않아도 되나요?
48,860 법인대표의 개인차량 주유비 법인세 손금인정 가능여부.. 법인세 totw***2021-03-21
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부동산매매법인을 운영하는 법인대표가 법인업무와 관련해서 차량을 쓰고 대표개인차량의 주유비를 법인카드결제했습니다 이때 차량이 법인의 업무용차량으로 등록안되어 있고 법인 업무용 보험에도 가입되어 있지 않습니다 이런 상황에서도 대표개인차량의 주유비를 법인의 손금으로 인정가능한가요?
48,859 국제거래명세서금액 상이 가산세 법인세 dlth1***2021-03-21
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국제거래명세서에 출자 금액을 잘못 기재가 되었다면 이에 따른 가산세가 있나요? 제출은 다했는데 안에 내용이 조금씩 (환율차이) 다르게 입력이 되어 제출이 되었습니다 올해라도 바로 잡아서 넣어도 되는지 아니면 앞에 내용과 다른부분은 과태료가 있나요?
48,858 토지등 양도소득세 저당권 실행으로 인한 양도시 법인세 totw***2021-03-20
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법인세법 시행령 제 92조의 2 1의 14에서 3을 보시면 저당권의 실행으로 인하여 취득하거나 채권변제를 대신하여 취득한 주택으로서 취득일부터 3년이 경과하지 아니한 주택 (2006.2.9. 개정) 이라고 나오는데 부동산 매매법인이 경매로 주택을 취득하고 취득일(2020.05월)로부터 1년이내(2020년 12월)에 양도시 ..
48,857 이월결손금 작성 법인세 wjdska2***2021-03-20
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기수가 오래된 법인인경우 2001년부터 발생한 이월결손금을 기한이 경과하였더라도 계속 작성해야하는지 이월결손금기한이 남아있는 최근몇년까지만 작성하여도 되는지 알고싶습니다.
48,856 인정상여 소득처분후 연말정산 재정산후 추가 소득세 법인세 pck***2021-03-20
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19년귀속 법인세 신고시 업무용승용차 한도초과로 인정상여 (대표자)상여처분 하였고 19년연말정산을 수정신고 하였고 추가 납부 세액이 나왔습니다. 뭔가 제가 착각하여 신고를 잘못 한것 같네요.. ㅜ.ㅜ 19년 연말정산(수정전)소득세 (-)10,000,000/주민세 (-)1,000,000 이라고 가정하고 19년 연말정산 대표자 인..
48,855 합병차익 처리방법 법인세 totw***2021-03-20
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법인 합병 1.합병회사는 자본금 50,000,000 (100%자본금 대표소유) 2.피합병회사 자본금 10,000,000 (대표자25% 배우자25% 자녀 2명 50% 3. 합병당시 통장에 잔고 139,248,101 부채 6,535,511 합병차익 132,712,590 중요사항-1.합병회사 재무상태표 정리시 피합병회사 자본금 처리에 대하여 어떻방법으로 하는지 ..
48,854 개인적공급? 자가공급?의 법인세법상 수입금액 확인 법인세 lsa6***2021-03-20
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회사에서 만든 제품을 직원들에게 공급하는데 그걸 매출로 잡아서 인식을 하였습니다. 문의1 과표상 포함을 하고 차) 외상매출금 대) 부가세예수금/ 제품매출로 잡고 급여대상상 대) 예수금 대신 외상매출금을 상계를 하여 정리하였습니다. 법인세법상 수입금액에서 제외가 된다면 대) 제품매출을 뭐로 ..
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