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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,420 해외 현지법인 법인세 kym***2021-03-03
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베트남에 공장을 운영하고있습니다. 1.해외현지법인이 있을때 결산시 해외 재무제표, 해외현지법인명세서를 제출하고 있는데요 인강 들을때 해외 현지법인 기납부세액을 공제하고~ 이런 내용이 나옵니다. 그럼 해외법인 재무제표를 국내자료와 함께 합쳐서 다시 계산을 해서 법인세 신고를 해야하는건지.. 해외 현지법..
48,419 농업회사법인 조특법 68조 적용에 관하여... 법인세 krx***2021-03-03
답변완료
1.해당법인은 2016년에 개업하고 2020년 4월에 농업경영체 등록이 되어 68조 감면대상이 되었습니다.모든조건을 작년 4월에 갖추어 이번달 법인세신고시 감면 적용을 하려는데요. 68조 적용은 1~12월 감면대상소득을 적용하나여? 아니면 4~12월 감면대상소득을 기준으로 적용해야하나여? 2.해당법인은 밀가루 반죽후 빵안..
48,418 야간근로수당 공제에 관하여... 원천징수 krx***2021-03-03
답변완료
1.해당법인의 제조에 투입되는 4대보험 가입된 직원의 급여대장작성시 야간근로수당에 해당하는 기준은 무엇인가여? 2.야간근로수당은 급여의 지급형태(시급제,연봉제 등)에 따라 적용이 안되는 경우도 있나여?
48,416 질문입니다. 원천징수 kms0***2021-03-03
답변완료
1. 21년 급여신고시 출산보육수당 비과세 100,000까지 맞나요? 2. 2014년생 출산보육수당 비과세 해당이 되나요? 3. 2015년생 출산보육수당 비과세 해당이 되나요? 4 2013년생 출산보육수당 비과세 해당이 되나요? 5. 자녀 1명이고 맞벌이입니다..출산보육수당 비과세는 남편과 부인 각각 비과세 혜택이 되나요? 6...
48,415 질문입니다. 법인세 kms0***2021-03-03
답변완료
부동산/임대 법인사업자입니다. 1. 법인성실신고확인자 조건중 하나가 5인미만일때...1월 6명이고 2월에서 7월 5명이고 8월에서 12월까지 4명일때...법인성실신고확인자 5인미만 조건에 해당이 되나요? 아니면 다른 계산방식이 있나요? 있다면 계산도 부탁드립니다. 2. 2020년 12월 31일까지 근무하고 직원1명 퇴사를 했습..
48,414 퇴직연금dc불입건외 추가지급건 신고관련하여 문의드립.. 원천징수 didro***2021-03-02
답변완료
퇴사한 직원에게 퇴직연금dc가입전 퇴직금 500만원에 대하여 추가로 지급한다고 하십니다 이경우에 dc+추가불입건500를 합산해서 사업장에서 정산해서 지급조서를 제출해야 하
48,413 중소기업취업자소득세감면문의드립니다 연말정산 didro***2021-03-02
답변완료
1.85년생으로 2015년도 입사를 했습니다..중소기업신청을 하지 못했습니다 올해(36세) 경정청구를 입사시점부터 할수 있는지요? 2. 토지구입후 신축건물을 짓고 있습니다.. 건물은 거의 다 지었으며 인테리어 공사중이며 준공을 기다리고 있는중입니다 근데 도록경계측량 비용지출이 있습니다---이 비용을 토지로 봐야 ..
48,412 대표자의 퇴직연금가입건 결산 whdud***2021-03-02
답변완료
당사는 직원들은 이전부터 퇴직연금에 가입하여 불입하고 있고 대표님에 대해서는 퇴직금제도를 유지하고 있었습니다 2020년에 대표님 퇴직금 일부를 퇴직급여추계액으로 잡으려고 하는데 결산에 문제가 되진 않겠죠? 그리고 2021년에 퇴직연금DB형에 가입하려고 하는데 임원퇴직급여규정에 맞게 납입해야 하는지..
48,411 골프 선불카드 이용건 증빙 whdud***2021-03-02
답변완료
골프장 선불카드를 구매하려고 합니다 선불카드 구매후 월 사용료에 대한 계산서 발행해 준다고하는데 1. 선불카드 구매시 회원권*** / 보통예금 *** 자산항목으로 잡고 월 사용에대한 계산서 받으면 접대비***/회원권 *** 차감해주면 되나요? 2. 10%추가적립 해택이 있는데 이경우는 접대비*** / 잡이익*..
48,410 중도퇴사자 연말정산 관련 연말정산 bbmini1***2021-03-02
답변완료
안녕하세요 업무에 노고가 많으십니다. 중도퇴사자 연말정산 관련 하기와 같이 문의 드립니다. [상황] 당사 직원이 2020년 10월 입사, 2021년 01월 08일에 중도퇴사 2020년 귀속 연말정산 진행함 (환급액 발생) 2021년 01월 근무일수만큼 2월에 급여 지급하였음. 2021년 2월분 4대보험 산출내역에 해당직원의..
48,409 세무조사로인한 추징세액 계정과목문의 결산 ok092***2021-03-02
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2016년도 세무조사로 접대비불인정, 가수금 불인정으로 법인세추징과, 가수금을 매출누락으로 보아 부가세와 대표이사상여처분이 되었습니다. 매출누락이 아니었기때문에 대표이사 상여처분 까지 모두 회사에서 납부하게되면 법인세는 - 법인세등으로, 부가세와 대표이사 상여처분금액등의 계정과목과 결산시 ..
48,407 연말정산 원천징수이행상환 신고 연말정산 utu***2021-03-02
답변완료
안녕하세요. 연말정산 마무리하고 궁금한 점이 있어 물어봅니다. 연말정산(소득세)은 환급받지않고 차감형식으로 신고를 완료했습니다. 귀속연월 02 / 지급연월 02_1건 귀속연월 01 / 지급연월 02_1건 => 총 2건으로 신고 그럼 지방소득세는 따로 이텍스에 신고 하지 않아도 되나요? 확인부탁드리겠습니..
48,406 부담부증여후 양도하는 경우 상속·증여세 huipa***2021-03-02
답변완료
직계존속으로 부터 부담부증여를 받아 5년경과후 양도하는 경우 취득가액에 관한 질문입니다. --------------- 증여당시 공시지가 3천만원정도였고 채무가 1천만원정도인 농지를 부담부증여받고 5년 경과후 1억에 양도하는 경우 그 취득가액은 어떻게되나요? ------------------------------- ..
48,405 주식할인발행차금 분개 및 이익잉여금처분계산서 문의.. 법인세 lsa6***2021-03-02
답변완료
19년에 발생한 신주발행비를 주식할인발행차금으로 잡아두었습니다.(주식발행초과금 X) 어차피 경비처리 되지않고 자본조정 사항인데 1. 분개를 어디다가 해야 하는지 이익잉여금에 해줘야 하는지 그리고 20년 12.31일로 작성을 해줘야 하는지 문의드립니다. 이월이익잉여금이 아니라 미처분이익잉여금으로 분개..
48,404 성실신고대상자 업무용승용차 문의 드립니다 종합소득세 hgh9***2021-03-02
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개인사업자 직전년도 성실신고대상자는 2021년도 부터 본인 명의의 승용차 1대외에 추가되는 승용차는 모두 자동차전용보험에 가입해야 하는것이 맞는지 문의드립니다. -- 그리고 예를 들어서 2020년 10월1일에 취득하여 보험만기가 2021년 09.30일에 끝나는 이런 업무용승용차는 보험만기가 끝나는 2021.9.3..
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