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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,799 퇴직급여충충당부채 법인세 dlstjddla1***2021-03-18
답변완료
법인결산시 퇴직급여 충당부채를 설정하고 잉여금 에서 차감했는데 잉여금 차감시 조정사항에서 양쪽으로 조정하는걸로 알고있습니다 조정분개와 처분은 어떻게 해야하나요? 조정사항도 자세히좀 알려주세요
48,798 질문입니다, 법인세 xkek1***2021-03-18
답변완료
법인입니다, 1인주주입니다, 일본 해외에 현지 법인을 사장님이 설립하였는데요 지금있는법인이 투자한거는 아니구요 주주가 같아요 이경우 이번 법인세 신고할때 해외 현지법인 명세서가 들어가야하는건가요?
48,797 중소기업고용증가인원사회보험료 세액공제 서식작성문.. 법인세 ey11***2021-03-18
답변완료
안녕하세요 위서식에서 2번 청년및 경력단절 여성외 상시근로자 고용증가인원의 사회보험료 부담증가상당액에대한 공제세액계 작성시 가.고용증가인원계사 (23) 해당과세연도 상시근로자수 : 청년+청년외 나.고용증가인원의 1인당 사용자의 사회보험료부담금액 (28) 총급여액 = 청년외 급여만..
48,796 주식발행초과금과 이익잉여금상계 법인세 han5***2021-03-18
답변완료
안녕하세요 *자본금 : 1천만원에서 9천만원을 증자하여 1억원이 되었습니다 *이때 법무사 비용: 500,000원 *위 금액을 주식할인발행차금으로 처리하였습니다 *당기에 이익영여금이 5백원이 발행하였습니다 (질의사항) 1)위와같이 주발차금이 발행한경우 이익잉여금을 당기금액에서 상계하여도 되는지.. 아니면 전..
48,794 특수관계자 끼리 차량양도 관련 문의드립니다 법인세 hgh9***2021-03-18
답변완료
비상장 법인 중소기업의 법인의 업무용 승용차가 있습니다. 벤츠가 2대있는데요 대표이사하고 임원이 각각 타고 다닙니다. 이 차량을 법인이 대표이사하고 임원에게 매각을 할려고 할때 궁금사항 있어서 질문올립니다. 1. 특수관계자인데요 현재 차량매각 시점에서 감가상각충당금을 제외한 장부가액으로 해서 세금..
48,793 선수금 회계처리 법인세 2001cha***2021-03-18
답변완료
2019년도 당기에 법인통장으로 받아둔 선수금 50만원이 있습니다. 2020년에도 세금계산서를 발행하지 못한 경우에는 어떻게 회계처리를 해야하나요? <문의사항> 1. 2020년 12월말 결산 시, 선수금 50만원으로 남겨두고 2021년도에 세금계산서를 발행해도 되는건가요? 2. 만약 세금계산서를 발행할 수 ..
48,792 폐업 부가가치세 lmy2***2021-03-18
답변완료
안녕하세요 음식점인데 4/1자로 권리금을 주고 사업장을 팔았습니다. 양도한 사업장에서는 폐업예정신고를 해야 영업신고를 할 수 있다고 하여 폐업예정신고를 하려고 하나, 기존에 가지고 있는 사업자등록번호는 그대로 가지고 다른 음식점으로 운영하고 싶은데 가능한가요? 가능하다면 신고할 증빙서류가 있나요?
48,791 일용직 일당 공제 급여 31427***2021-03-18
답변완료
일용직 근로자분 하루 일당 70,000원 지급하려고 하는데요. 소득세 없고 국민/건강(1일 근무)보험료 신고 의무 없고 산재보험료는 사업장 부담이라 없고 *고용보험료만 0.8% 560원 제하고, 69,440원 지급하면 맞는 건가요?
48,789 가지급금 법인세 2001cha***2021-03-18
답변완료
법인대표자의 아들이며 아들에게 20년도에 4천만원을 회사에서 대여해줬습니다. 아들은 법인회사 직원은 아니나 법인등기부등본에 있는 임원입니다 이럴경우 가지급금처리를 해서 인정이자를 계상하여야 하나요 ? 가지급금처리를 한다고 하면 세무조정사항은 어떻게 되나요 ?
48,788 배당금 법인세 huv1***2021-03-18
답변완료
수고 하십니다 법인사업자 이고 건설/제조를 하는데요 전문건설조합에서 20년도에 배당수익 100만원을 받았습니다 이걸 영업외 수익으로 분개했는데요 법인세 신고시 익금불산입 해야 하나요? 저는 그냥 그대로 수익으로 두었는데 틀린겁니까?
48,786 연차수당의기준? 근태·복무·직무 enff***2021-03-18
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수고많으십니다. 다름이아니라, 저희직원 중에 퇴사를 하겠다는 직원이 나왔습니다. 그런데 이직원의 입사일이 2020년 07월 13일이고 2020년 12월 말일까지 20년 8월 21일 1일 20년 9월 20일 1일 20년 10월 19일 1일 이렇게 3일간을 사용했습니다. 그런데 퇴사일은 21년 3월31일로 하겠다고 하고 사직서를..
48,785 협동조합 감자 법인세 han5***2021-03-18
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 일반협동조합입니다 *2021년3월 총회에서 당초 3억원출자금을 1억원감액하여 2억원으로 하였습니다 (질의사항) 1)위 내용을 법인등기상에 반영하여야 하는지요(2021년도 중에)? 2)2020년 법인결산에는 위 총회(2021년3월)의 내용이 결산에 반영되어야하는지요
48,784 대손상각비 가능한지 문의드립니다 부가가치세 didro***2021-03-18
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법인 제조업입니다 1.2017년도 8월분 매출발행건이나 연락두절로 대금을 받지 못하고 있습니다 내용증명이나 법적으로는 진행했는 부분은 없습니다 이런경우데도 대손상각비로 경비처리가 2020년도 가능한지요? 2.건물을 취득했습니다 건물등기부상 등기일자는 9.22. 접수일자는 11.20입니다 이경우엔 자산등..
48,783 회생인가계획에따른 분개 법인세 ey11***2021-03-18
답변완료
거래처가 회생인가계획에따라 일부는 장기변제 일부는 출자전환된경우 340만원 출자전환시 어떤금액기준으로 주식(추자자산을 ) 재무제표상 반영해야 하나요 투자자산 340/ 외상매출금으로 분개하면 돠나요
48,782 법인 차량 매각. 자산등록 법인세 juliana***2021-03-18
답변완료
법인입니다. 1.2020년도 자가용을 개인한테 매각을 했는데 세금계산서를 발급하지 않았습니다 어떻게 처리하면 되나요? 2.대표자가 대표자명의 화물차량을 회사명의 차량으로 명의변경을 했습니다. 세금계산서를 주고받지 않았습니다 어떻게 처리하면 되나요?
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