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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 48,764 | 가지급금 | 결산 | rusem*** | 2021-03-17 | |
| 대표이사 가지급금을 회수 못할시 상여처분 한다고 하는데 재무제표에 남아있는 금액 정리하려고 합니다 1억원 가지급금 회계처리 차) 세금과공과 1억 / 대) 가지급금 1억 세무조정 (손금불산입) 세금과공과 1억 (인정상여) 하면 되는건가요?? | |||||
| 48,763 | 업무용승용차 | 법인세 | start*** | 2021-03-17 | |
| 법인리스차량인데 2020.8.24까지는 리스차량으로 운행을 하였고 2020.8.25로 회사소유차량으로 이전을 하였는데 이럴때는 나눠서 기표를 하는게 맞는것인지 리스차량일경우 감가상각한도액은 18,704,000-1,474,810-369,620-수선비(18,704,000*7%)로 계산해서 기표를 하였고 세무조정상 감가상각비한도초과 270,895 .. | |||||
| 48,761 | 미지급금 감가상각 문의 | 전표분개 | pok5*** | 2021-03-17 | |
| 2020년 12월 20일 집기비품 입고 집기비품 1,000,000원 / 미지급금 1,000,000원 2021년 1월 10일 미지급금 지급 미지급금 1,000,000원/현금 1,000,000원 으로 분개할 경우 감가상각을 2020년 12월 20일 기준으로 하는 것이 맞나요? 아니면 2021년 1월 10일 기준으로 감가상각하는 것이 맞나요? | |||||
| 48,758 | 투자승인번호 | 법인세 | ycdi0*** | 2021-03-17 | |
| 외국법인이 당법인의 주식을 취득하였습니다. 관련하여 주식등변동상황명세서 작성을 해야 하는데 관련해서 주민등록번호나 사업자번호 대신에 투자승인번호나 거주지국 납세자번호를 기입하라고 하는데, 어디서 어떻게 확인 가능한건지 궁금합니다. | |||||
| 48,756 | 법인지방세 결손금 등록 방법 | 법인세 | utu*** | 2021-03-17 | |
| 안녕하세요. 2019년분 지방소득세(법인세분) 신고가 안되서 기한 후 신고 중인데 결손금이 나서 법인세는 납부금액이 없습니다. 지방세는 입력을 하니 환급으로 -9,344원이 뜨는데 저 금액을 2020년분 신고 시 결손금으로 넣어서 감면받으려면 산출세액 부분을 삭제 하여야 할까요? 아니면 환급계좌 넣고 2020년.. | |||||
| 48,755 | 고용을 증대시킨 기업에 대한 세액공제 관련 | 법인세 | ycdi0*** | 2021-03-17 | |
| 상시근로자가 증가한 경우에 근로자 1명당 세액공제가 가능하다고 하는데 청년등근로자와 상시근로자를 분리하여 증가여부를 판단하면 공제 인원이 나오지 않습니다. 하지만 전체 인원으로 했을 때는 인원증가가 0.33 정도가 됩니다. 이런 경우에 상시근로자 공제금액으로 판단하여 세액공제 신청 가능한가요? .. | |||||
| 48,754 | 법인의 채무양도 조건으로 주주가 되는 경우 | 법인세 | ycdi0*** | 2021-03-17 | |
| 법인입니다. 채무가 많아 외국법인에 채무양도를 조건으로 최대주주가 되었습니다. 이런 경우에는 주식증자가 되는건가요? 아니면 출자전환이 되는 건가요? 출자전환은 금융기관에만 하는 건가요? 어떤 코드로 주식등상황명세서를 작성해야 하는지 궁금합니다. | |||||
| 48,753 | 대표이사(개인) 특허권 양수 원천징수 시기 | 원천징수 | 2chang*** | 2021-03-17 | |
| 당사는 제조업을 하는 회사로 당사의 제조관련하여 생산성을 높수 있는 내용의 특허를 대표이사가 취득 하였습니다. 이후 특허에 대하여 2곳의 가치평가를 받았으며, 이중 낮은 가격으로 회사가 양수하게 되었습니다. 이때 개인에게 지급되는 대가는 기타소득으로 원천징수(필요경비 60%, 소득세율 22%)를 해야 하.. | |||||
| 48,752 | 금전채권신탁 관련하여 문의드립니다. | 결산 | lsa6*** | 2021-03-17 | |
| 회사가 은행에 대출을 2억 받을때 보증이 부족?하여 금전채권신탁을 은행과 작성을하고 은행에 문의하니 다시 그 원금이 입금되는 형식이라고 설명을 들었습니다. 추가로 신탁보수금이 5,760,000원 채권보전을 위해 차입금 원금1달치를 출금을 하고 650만원 좀 나눠서 출금이 되고 나눠서 650만원에 이.. | |||||
| 48,751 | 질문입니다, | 법인세 | xkek1*** | 2021-03-17 | |
| 법인입니다, 차량매각해서 유형자산 처분이익으로 잡아놨죠 분개하고 부가세때 수입금액 제외로 뺐습니다, 이번에 법인세 신고시 법인의 차량매각은 수입금액제외가 아니라고 하더군요 이경우 세무조정 분개를 어찌 해야할지 수입금액조정명세서에 차량운반구 매각금액 적어주고 조정후수입금액명세.. | |||||
| 48,750 | 건설중인 자산 건물 화재보험 자산 여부 문의드립니다.. | 결산 | lsa6*** | 2021-03-17 | |
| 20년 아직 건물을 짓고 있는 중인데요. 그 건물에 짓는곳에 화재보험을 가입했습니다. 이럴경우 그 화재보험도 건설중인 자산에 포함되어야 하는지 아니면 그냥 보험료로 경비처리를 하면 되는지 문의드립니다. | |||||
| 48,749 | 법인이나 개인 이월결손금 소득금액에서 공재할경우 금.. | 법인세 | lsa6*** | 2021-03-17 | |
| 법인이나 개인이 이월결손금이 있고 예를들어 해당년도 소득금액이 4천만원인데 이월결손금이 6천만원 있습니다. 이중 3천만원 이월결손금을 쓰고 1천만원에 대해서 감면이나 세액공제를 받아서 국세를 납부해도 되는지 아니면 발생한소득금액 전액을 써야 하는지 (중소기업일 경우) 소득금액 전액을 쓰.. | |||||
| 48,747 | 고용증대 세액공제 20년개정내용 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2021-03-17 | |
| 원래는 고용이 감소할 경우 2.3차년도 세액공제를 받지 못하고 감소인원수 만큼 추징 되는걸로 알고있습니다. 20년 코로나로 인해 고용감소가 되도 추징은 하지 않되 2.3차년도 세액공제는 받지 못하는걸로 알고있는데요. 문의1 그럼 20년 고용증대 세액공제는 받을수 있는것인지 문의2 상시근로자수와 청년등 .. | |||||
| 48,745 | 법인보유 주택 분양권의 양도차익에 대해 10% 추가과세.. | 법인세 | eige*** | 2021-03-17 | |
| 법인명의로 주택분양권(국민주택규모이하)을 20.5월에 취득하였다가 20.11월에 분양권을 매각하였습니다. 2020년귀속 법인결산시 위 양도차익은 법인의 당기순이익 속에 잡혀있으므로 법인세를 납부하게 되는데, 법인이 주택을 양도할경우 법인세외에 추가로 10% 추가과세가 되는것으로 알고있사온데, 법인보유.. | |||||
| 48,743 | 고용증대세액공제 | 법인세 | magic1*** | 2021-03-17 | |
| 당사업장은 법인입니다 고용증대세액공제 적용시 인원수 계산문의드립니다 상시근로자수 계산시 법인세법 시행령 제42조 제1항 각호의 어느하나에 해당하는 임원은 인원수 계산시 제외된다고 하였는데 법인세법시행령제42조 제 1항에 내용을 알고싶습니다 | |||||
