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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,649 창업중소기업 세액감면 법인세 rhaehfwj***2021-03-12
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서울특별시 은형구 지역에서 개인사업을 영위하다 폐업을 하였습니다. 주 매출은 마케팅대행입니다. 개인사업장을 폐업하고 법인사업자를 개업하여 동종사업을 영위하고 있습니다. 법인사업장 주소지는 서울 서대문구 입니다. 대표자는 동일합니다. 대표자의 나이는 28살입니다. 개인사업자였을대 사용하던 ..
48,648 고용,산재보수총액신고시 법인세 huv1***2021-03-12
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항상 도움주셔서 감사 드리고 있습니다 법인사업자로 업태는 건설,제조 입니다 고용,산재보수총액신고시 건설부분과 제조부분을 별도 구분해서 신고하는데 근로자중에 건설에도 속하고,제조에도 속하는 사람들이 있다보니 보수총액 신고시 건설부분과,제조로 금액을 나눠서 신고 하고 있습니다 그런데 ..
48,647 질문입니다, 법인세 xkek1***2021-03-12
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법인입니다, 직원들 연말정산시 세금납부하는 소득세와 지방세를 직원한테 징수 안하고 항상 회사에서 그냥 납부 해주는데요 이경우 이세금내는 금액을 경비 처리할수 있나요?? 복리후생비나 세금과 공과 계정으로요.
48,646 종합소득세신고시 이월결손금 종합소득세 huv1***2021-03-12
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수고 하십니다 부동산임대업을 하는 개인사업자 입니다 1. 부동산 임대소득과 근로소득 두가지 소득이 있는데요 종합소득세 신고시 부동산 소득에서 결손이 난거를 근로소득에서 차감 할수 있습니까? 2. 20년 귀속 종합소득세 신고시 2019년 부동산 소득세에서 결손난거를 2020년 소득에서 공..
48,645 부가가치세 과세표준 작성시 문의드립니다. 부가가치세 urus***2021-03-12
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안녕하세요. 부가가치세 과세표준명세에 들어가는 수입금액 관련 문의드립니다. 과세표준명세상의 수입금액은 영업외 수익을 제외한 매출액만 기입해야하는건가요? 아니면 매출액+영업외수익이 함께 들어가야하나요? 예를 들면 저희는 병원인데, 영업외 수익에 장례식장 매출금액이 있습니다. 과표에 장례..
48,644 법인 농지임차에 관하여... 종합소득세 krx***2021-03-12
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해당법인은 농지를 소유할수없어서 해당법인의 주주이자 대표자가 개인으로 해당농지를 산후에 다시 법인에게 임대를 해주는 상황입니다. 1.대표자는 근로소득이 발생하는상황에서 임대료수입이 발생할경우 임대료(1년 5천만원)를 받는 대표자는 해당금액을 소득세신고 대상인가여?
48,643 법인이 짓는 건물에 대한 이자비용 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-03-12
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법인이 건물을 짓는 중이고 20년말 기준 아직 완공이 되지 않았습니다. (일반중소기업 건설업) 20년에 발생한 대출 2건은 100프로 건설을 위한 차입금인데요. 발생한 이자 942만원/ 367만원 입니다. 문의1 특정차입금 일경우 법인세법상 의무적 자본화인데 그러면 이 이자비용을 건설중인자산으로 잡아야 하는지..
48,642 미수수익 계산 전표분개 a***2021-03-12
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6개월 단기 정기예금의 미수수익을 계상하는 경우 일수계산 질문드립니다. 2020년 9.1~2021년 3.1 까지일때 원금*이율*122/( ) >>> 여기서 괄호안에 총 몇일로 나누어 계산 해야하는지요?
48,641 시인부족액에 관련 문의드립니다. 결산 amoi***2021-03-12
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2019년도에 감면 받는 집으로 세무조정시 시인부족액이 나와서 유보감소처리하였습니다. 2020년 결산시 유보감소된 시인부족액은 어떻게 처리하면 되나요? 예를들어 실제 결산서상 취득가액 2,000,000 감가상각비가 1,000,000원인데 결산서상에는 500,000만 처리하여 세무조정시 시인부족액이 500,000원이 나왔..
48,640 중간배당 현금배당 회계처리 전표분개 vicdb***2021-03-12
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안녕하세요. 2019년도에 중간배당금 지급하여 결산시 중간배당금 10%이익준비금 설정하였습니다. 중간배당건은 2020년도 결산시 회계처리 없이 그냥 끝난건가요? 그리고 19년도 결산시 현금배당하여 현금배당 10%이익준비금 설정하였습니다. 20년도 배당금 지급시 원천신고했구요. 그럴경우 20년도 결산시 회계..
48,639 미착품 회계처리 결산 amoi***2021-03-12
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안녕하세요 수입관련 회계처리에 대해 궁금한게 있습니다. 01.10일자로 수입물품 대금을 먼저 송금하고 01.31일자로 세관으로부터 세금계산서가 발행되고 수출입물류정산서에 입항날짜 01.21 신고일자 01.23 수리일자 01.31 이렇게 되면 01.10 미착품 / 보통예끔 이라고 잡아놓고 신고일자에..
48,637 해산법인 법인세신고 법인세 heeya2***2021-03-12
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안녕하세요. 법인세신고 관련 문의드립니다. 폐업신고 : 2020.03.31 (폐업부가세신고 완료) 해산등기 : 2020.04.21 청산종결등기 : 2020.07.14 법인이 폐업해도 청산절차를 걸치면 법인세 신고를 해야한다고 해서요.. 아직 2020년도에 대한 법인세신고는 아무것도 하지 않은 상태입니다. 언제부터 언제..
48,636 고용유지지원금 감면소득여부 법인세 ymy7***2021-03-12
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일자리지원금은 감면소득에 해당이 된다고 하는데, 그럼 고용유지 지원금도 감면소득에해당이 되나요?
48,635 전기 예수금 잔액 회계처리 전표분개 skysky5***2021-03-12
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택시운송업을 하는 법인사업자입니다. 이번에 법인 결산을 하려고 하는데 예수금 잔액 금액이 커서 확인해보니 전기에 유가보조금 입금분을 예수금으로 다 잡아놓고 영업외수익(유가보조금수익) 처리를 하지 않았습니다. 이 유가보조금수익은 택시기사들에게 그대로 지급되는 부분입니다. 따라서 유가보조금만큼 예수금 ..
48,633 외화환산손익에 관하여... 법인세 krx***2021-03-12
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1.연말기준 외화계좌가 있는 일반 비상장법인입니다. 이법인이 연말에 외화환산손실,이익을 장부상 영업외 손익에 반영할 의무가 있나여? 2.만약 반영한다면 세무조정 대상이겠죠? 외화환산이익이 발생한다면 익금불산입 하는게 맞나여?
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