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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,614 국고보조 법인세 start***2021-03-11
답변완료
스마트공장 구축 정부지원금으로 협약서를 작성하고 공급기업 A 도입기업 B일경우 공급기업에서 도입기업으로 기계장치로 부가세포함해서 218,449,000 세금계산서를 발행하였는데 기계장치 198,590,000 / 외상매입금 119,154,000 부가세 19,859,000 국고보조금 99,295,000 으로 하면 되는것인지..
48,613 cma 매도시 결산 yoony***2021-03-11
답변완료
안녕하세요. 법인 회사 입니다. cma 매수 시 거래금액 :4,120,000원 수수료 :65,898원일때 분개를 단기매매증권 : 4,120,000원 / 기타제예금 : 4,120,000원 지급수수료 : 65,898원 / 기타제예금 65,898원으로 했는데요 매도시 거래금액 : 47,685,000원 제세금/대출이자 : 119,200원 수수료 172,495원 이럴때..
48,612 가지급금인정이자계산시 법인세 huv1***2021-03-11
답변완료
궁금한게 있어서 질문드릴려고 합니다 1.법인결산시 가지급금인정이자를 계산할때 당좌이율과 가중평균차입이자율 중 어느것을 적용할건지에 대해 솔직히 정확하게 정리가 안되어서 저는 법인의대출이 있는경우 "가중평균차입이자율"을 적용하고 대출이 없는경우 국세청에서 고지한 "당좌이율&quo..
48,611 질문합니다 원천징수 ruda***2021-03-11
답변완료
대표이사 인정이자 분개 문의합니다 차변에 예수금200000/대변 미수금200000 맞나요
48,610 연구개발비보조 법인세 start***2021-03-11
답변완료
국가에서 연구개발비를 정부지원금을 해주었는데 어떻게 분개를 하는게 맞는지 저희가 17,000,000 지원금 17,000,000이 통장에는 각각 입금된 상태입니다. 통장에 17,000,000이 지원금으로 입금이 되었는데 보통예금 17,000,000 / 국고보조금 17,000,000만 분개하는것인지 지원비 34,000,000은 어떻게 처리하는..
48,609 질문 결산 aoao0***2021-03-11
답변완료
C회사 19년 분개 19.05.22 (차) 현금 500,000,000 (대) 단기차입금(B씨) 500,000,000 (차) 지급수수료 1,500,000,000 (대) 현 금 500,000,000 (K씨) 투자유가증권(R회사) 1.000,000,000 * 사례금으로 ..
48,607 법인 보험관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-03-11
답변완료
법인이 보장성 보험을 가입을 하고 있는데요. 내용중에 적립성 보험료는 없으나 다 소멸성 보험 장래의 보험금 및 해지환급금을 지급하기 위하여 책임준비금으로 적립을 하고 있다고 하는데 그게 퍼센티지만 있지 정확한 금액은 없습니다. 그걸 20년 말에 잡아야 하는지 아니면 그냥 다 소멸성으로 봐서..
48,606 외국법인 국제조세관련 문의 부가가치세 bongho0***2021-03-11
답변완료
안녕하십니까, 국제조세 관련 문의드립니다. 당사는 디자인 침해로 인한 합의금을 프랑스법인에게 지급할 예정입니다. (국내 고정사업장이 있으나, 본사와 합의 및 송금 예정입니다.) 해당 합의금은 국내원천 사용료 소득에 해당하여 한-프랑스 조세조약 제12조에 따라, 각 대가를 지급하는 때에 10%(지방소득세포..
48,605 법인차량 감가상각 법인세 2001cha***2021-03-11
답변완료
업무용으로 사용하던 법인 소유의 차량을 당해 법인에 근무했던 직원에게 퇴사 시, 무상으로 이전을 했습니다. (퇴사 시에 차량 명의는 법인에서 개인 소유로 바꿈) < 질의 내용 > 1. 차량을 직원에게 무상 이전 시, 법인은 세금계산서를 발행해야 하나요? 2. 차량 무상이전과 관련해서는 어떤 회계..
48,604 표준코드 / 세금계산서 발행 문의합니다. 법인세 twinty0***2021-03-11
답변완료
&#65279; 법인인데 1. 법무사수수료 비용을 2020년 3월에 취등록세를 포함하여 송금했어요. 수수료비용에 대해 세금계산서 발행을 못받았어요. 법무사에서는 2021년 3월중으로 발행해준다고하는데 ,, 거래시기 1년 지나서 발급받아도 문제없을까요 ?? 수수료비용은 선급금으로 잡아두려고합니다...
48,603 부동산매매업 종류별 성실신고기준 종합소득세 han5***2021-03-11
답변완료
안녕하세요 부동산매매업 토지개발 부동산매매업입니다 성실신고기준에 나와있는 기준이 애매하여 문의드립니다 (질의사항) 1)성실신고확인대상자 -1항에 있는 부동산매매업은 어떤 매매업자인지요? -2항에 있는 건설업(비주거용건물건설업은 제외), 부동산개발및 공급업(주거용 건물개발및 공급업에 한함) -3항에..
48,602 상속주택의 1세대 1주택 거주및보유요건 양도소득세 totw***2021-03-11
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갑이 2003년에 서울 강서구에서 빌라를 취득하고 빌라가 2009년 재건축으로 아파트가 되었습니다 갑은 거주는 안하고 2021.03.10일까지 보유만 하다가 2021.03.10일 사망 했습니다 해당아파트를 갑의 별도세대인 손자에게 단독상속 100% 을 하려고합니다 질문 1세대 1주택 비과세 판정시 손자가 취득 후에 지방에..
48,601 부가세환급신고 부가가치세 huv1***2021-03-11
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수고 하십니다 개인사업자 입니다 21년 1월-2월에 공장에 기계설비를 하고 세금계산서를 받았습니다 1-2월에 고정자산매입으로 부가세환급신고를 할수 있습니까? 개인은 1년에 두번 부가세신고를 하는데 중간에 할수 있나요? 만약 신고해도 된다면 1-2월 발생된 매출과 매입만 (세금계산서,계산서) 신고하..
48,600 상속포기시 인적공제액 상속·증여세 totw***2021-03-11
답변완료
-갑 사망/갑소유 아파트 7.5억 -갑의 딸(딸이 갑사망전 먼저 사망), 큰아들, 작은아들 이 있는데 큰 아들 ,작은아들이 상속포기를 하고 사망한 딸의 세자녀(손자 1, 손자2, 손자3)에게 아파트를 상속 시켜줄 생각입니다 갑의 배우자는 이미 오래전 사망했습니다 큰아들, 작은아들이 상속포기를 해도 상속공제는..
48,599 보증대출 법인세 start***2021-03-11
답변완료
약정금액은 200,000,000 클린플러스 보증대출이라고 하는데 1업체를 예를들면 지급요청일이 10.30일 2,787,202 일경우 외상매입금 2,787,202 / 단기차입금 2,787,202 이고 12월31일 현재차입액은 현재 대출잔액인가요
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