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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,204 자본금이나 등기부등본 변경 관련 비용 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-02-17
답변완료
상법상 설립등기를 위하여 지출한 세액 및 등기수수료는 당해연도 전액 손금산입으로 인정이 되는걸로 알고있습니다. 또한 신주발행비는 손금으로 산입하지않고 기업회계기준이 아닌경우는 손금불산입 처리를 하면 되는걸로 알고있는데요. 문의1 신주발행비 관련 법무사 세금계산서 매입세액공제도 받을수 없는건가..
48,203 병역특례취업자 소득자감면 연말정산 kym***2021-02-17
답변완료
병역특례취업자입니다. 중소기업취업 소득세 감면대상이 되는지요? 그리고 급여로 받는부분에 대한 비과세가 어떤 항목이 있는지 궁금합니다.
48,202 투자금 회계처리 법인세 ei63809***2021-02-17
답변완료
비감사 주식회사 법인입니다. 운영자금 및 앞으로 영업을 위하여 B 회사에서 30억을 투자 받았습니다.(2021년1월31일 / 관계회사 X) (5년 후 손실금에 대한 보상 없음 / 이익일시 50% 이익 지급) 문의 1) 투자금을 받았을경우 회계처리를 어떻게 해야할지요? 문의 2) 5년 후 운영자금 및 영업을 위한 인건비 외..
48,201 분양계약 해지 후 신규계약 발생한 경우 부가가치세 mvv***2021-02-17
답변완료
최초 분양계약이 A라는 분과 진행되어 정상적으로 계약금에 대한 세금계산서가 발행되었습니다. 그러나 1월에 계약이 해지되었고, 1월중에 새로운 B라는 분과 계약이 되었습니다. 이 경우 세금계산서는 어떻게 발행되어야 되나요? 1. 계약의 해지로 A와의 세금계산서 발행한 후 B와는 새로운 세금계산서 교부 2. ..
48,199 질문 종합소득세 aoao0***2021-02-17
답변완료
1. 법인이 개인에게 차입한 경우 이자율은 0%로 해도 법인,개인에게 무방한가요? 2. 차입금 일부 상환시 원금만 상환한 경우 개인 종합소득세 신고때 원금 상환만들어가고 이자수익이 없는 경우 따로 신고가 안들어가는게 맞나요?
48,198 전자세금계산서 가산세 문의 드립니다 부가가치세 hgh9***2021-02-17
답변완료
2020년 2기확정 부가세를 개인사업자에 한하여 2021.02.25일까지 연장 해주었는데요 만약에 지금 2021.02.17일 자로 2020.10월달 세금계산서를 착오에 의한 이중발급으로 취소 발행을 한다면 (매출입니다) 지연발급 가산세가 적용이 되는것인가요?
48,197 법인 보험 결산 rai***2021-02-17
답변완료
안녕하세요. 손비내역 관련하여 문의드립니다. 법인에서 보험(각종 보험사 변액 상품)등을 분개할때 그냥 정기예적금 잡았는데 외감을 받으려니 손비내역서를 받아서 소멸성과 적립형을 구분해야된다고 하는데 다음이 맞는지 문의드립니다. 손비내역서 상, 1) 소멸성보험료, 보장성보험료, 사업비, 이렇게 구분되..
48,196 연말정산관련하여 질문있습니다 연말정산 huv1***2021-02-17
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 1. 연세가 80이신 어머님이 계시는데 여태까지는 어머니를 연말정산시 인적공제에 넣지를 않았습니다 그런데 이번데 세금이 많이 나와서 주변에서 어머니를 부양가족으로 공제하면 기본공제와 경로우대공제 를 세금이 많이 줄어 든다고 넣어라고 하는데요 제가 걱정되는거는 어..
48,194 결산 시 외화대출 결산 rai***2021-02-17
답변완료
안녕하세요. 법인 결산 시 외화대출도 환율 평가(?) 그런걸 해야하나 해서 문의드립니다. 2019.05.03 외화시설대출 USD 1,330,008 일시상환 보통예금 1,599,999,624 / 장기차입금 1,599,999,624 1) 2020년 결산 시 12.31일일자 환율을 적용해 USD1,330,008 - 1,599,999,624원 에대한 전표를 분개해야 ..
48,193 배당소득 대주주 요건 기준 법인세 2001cha***2021-02-17
답변완료
법인회사이고 2020년 4월에 배당을 했습니다. A - 800주 B - 100주 C - 50주 D - 50주 보유하고 있는 주식현황은 위와 같습니다. 이 경우에 A는 대주주, 나머지는 소액주주로 봐야하는건지요? 대주주 / 소액주주를 나누는 기준이 어떻게 되는지 궁금합니다..
48,192 월세 소득 종합소득세 ty8***2021-02-17
답변완료
안녕하세요? 30대 직장인 A씨가 자기 명의로 아파트를 1억7천만원에 구입한 후, 보증금 2천만원에 월세 50만원을 받는 조건으로 월세를 주었습니다. 이 경우 직장인 A씨의 매월 건강보험료가 늘어나는가요? 또한, 월세를 받은 기간만큼 사업소득세를 납부해야 하나요?
48,190 질문입니다. 연말정산 kms0***2021-02-17
답변완료
1.법인대표자이고 총급여가 120,000,000이며 2012년도에 소기업소상인공제 가입되어있고, 현재 다른 개인사업장은 없습니다..이런경우에도. 20년도 연말정산시 소기업소상인공제 가능한가요? 가능하다면 얼마까지인가요? 2.50세이상 총급여 124,100,000 이고 연금저축 6,000,000 퇴직연금계좌 5,760,000일때, 세액공제계..
48,189 조세협약의 해석(한-캐나다) 원천징수 2chang***2021-02-17
답변완료
한-캐나다 조세협약 중 제11조(이자) 1항에 대한 해석입니다. 이 해석이 맞는것인지 궁금합니다. 1.어느 한쪽 체약국(한국)에서 발생하여 다른 쪽 체약국(캐나다)의 거주자 에게 지급되는 이자에 대하여는 동 다른 쪽 체약국(캐나다)에서 과세할 수 있다. 이와 같이 해석을 할 수 있는것인지 궁금합니다. 이..
48,188 특별징수 시 소득에 따른 납세지가 궁금합니다. 원천징수 wi***2021-02-17
답변완료
안녕하세요 당사는 금융회사로 여러 소득에 대한 원천세 신고를 하는데 특별징수시 납세지에 대한 정리가 필요하여 문의드립니다. 지방세법 89조 납세지 ③ 에서 특별징수하는 지방소득세의 납세지를 열거하고 있는데 1. 근로소득 및 퇴직소득 : 납세의무자의 근무지 2. 이자소득, 배당소득 등에 대한 소득세 및 ..
48,184 지점매출을 본점에서 카드결제 부가가치세 sang9***2021-02-16
답변완료
본지점회계를 하는 회사입니다. 지점에서 발생한 매출에 대하여 본점에서 카드결제를 하고 회계처리는 지점 : 본지점/매출 VAT 본점 : 카드외상매출금/본지점 으로 처리하였습니다. 이때 부가세 신고시 과세표준은 매출을 인식한 지점에서 하는 것이 맞는 것인지 아니면 카드결제를 직..
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