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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,189 조세협약의 해석(한-캐나다) 원천징수 2chang***2021-02-17
답변완료
한-캐나다 조세협약 중 제11조(이자) 1항에 대한 해석입니다. 이 해석이 맞는것인지 궁금합니다. 1.어느 한쪽 체약국(한국)에서 발생하여 다른 쪽 체약국(캐나다)의 거주자 에게 지급되는 이자에 대하여는 동 다른 쪽 체약국(캐나다)에서 과세할 수 있다. 이와 같이 해석을 할 수 있는것인지 궁금합니다. 이..
48,188 특별징수 시 소득에 따른 납세지가 궁금합니다. 원천징수 wi***2021-02-17
답변완료
안녕하세요 당사는 금융회사로 여러 소득에 대한 원천세 신고를 하는데 특별징수시 납세지에 대한 정리가 필요하여 문의드립니다. 지방세법 89조 납세지 ③ 에서 특별징수하는 지방소득세의 납세지를 열거하고 있는데 1. 근로소득 및 퇴직소득 : 납세의무자의 근무지 2. 이자소득, 배당소득 등에 대한 소득세 및 ..
48,184 지점매출을 본점에서 카드결제 부가가치세 sang9***2021-02-16
답변완료
본지점회계를 하는 회사입니다. 지점에서 발생한 매출에 대하여 본점에서 카드결제를 하고 회계처리는 지점 : 본지점/매출 VAT 본점 : 카드외상매출금/본지점 으로 처리하였습니다. 이때 부가세 신고시 과세표준은 매출을 인식한 지점에서 하는 것이 맞는 것인지 아니면 카드결제를 직..
48,183 장기주택차입금이자 관련하여문의드립니다 연말정산 didro***2021-02-16
답변완료
1.외국인-- 연말정산시 장기차입금이자공제는 세대주.세대원인경우에만 가능한지요? 2. 1주택 소유입니다..세대원은 근로자. 명의도-근로자입니다. 등본상세대주는 어머니입니다..이경우에 차입금이자 공제가 가능한지요?
48,182 연말정산시 의료비 실손문의드립니다 연말정산 didro***2021-02-16
답변완료
계약자-근로자 수익자-근로자 실손-배우자입니다 2020년도 연말정산시 부양가족 공제는 배우자 공제를 받지 않습니다.. 이경우에 실손을 반영해야 하는지요?
48,181 시상품으로 지급하는 내역 처리 문의드립니다. 전표분개 lsa6***2021-02-16
답변완료
법인카드로 시상품을 결제하고 550만원 여기서 시상품 한도가 500만원이라 500만원은 사업소득 신고 50만원은 시상품 받는 사람이 입금을 합니다.(자기부담) 이럴경우분개가 어떻게 되는지 문의드립니다.
48,180 질문입니다. 종합소득세 kms0***2021-02-16
답변완료
비영업대금에대한 이자소득 자료 입력시 과세코드는 T항목으로 입력해야 하는걸로 아는데요...그로스업은 이중과세방지를 위해서 라고 들었습니다...비영업대금에 대한 이자도 갑근세 및 주민세를 납부하는걸로 아는데...이런경우엔 이중과세가 안되는건가요? 이부분때문에 g그로스업인것 같기도 하고 헷갈립니다
48,179 질문입니다. 연말정산 kms0***2021-02-16
답변완료
1. 장기주택저당차입금이자상환시 기준시가 4억원이하인 요건은 만약 18년도에 차입했다면, 18년 취득당시 시가 4억원이하이면 20년도 연말정산시 공제되나요? 아니면 18년도에 구입했다하더라도 20년도 연말정산시 20년도 기준으로 시가 4억원이하여야 하나요? 2.월세세액공제 요건중 기준시가 3억원이하는 18년도부터 임..
48,177 근로자개인이쓴 법인카드내역 급여처리시 문의합니다. 법인세 lsa6***2021-02-16
답변완료
법인사업자입니다. 개인근로자가 개인적으로 쓴 법인카드내역을 급여와 차감을 하려고 합니다. 예를들어 약 40만원 정도 법인카드를 개인적으로 사용했습니다. 이걸 급여처리를 하려고 하는데요. 20년 말에 선급금으로 처리해둬도 되는지 아니면 가지급금으로 처리하고 인정이자 처리를 해야 하는지 ..
48,176 질문입니다. 법인세 kms0***2021-02-16
답변완료
1. 17년 11월에 외상매출금을 (마지막 세금계산서 날짜 17년 11월 25일)입니다...대손세액공제는 받을 생각이 없습니다..그러면 3년이 되는 시점에 비용으로 처리 가능한가요? 20년 11월 25일로 비용처리해야 하나요? 아니면 20년 11월 26일로 비용처리해야 하나요? 그리고 회계처리 및 분개 또는 계정과목은 무엇인가요?대..
48,175 질문입니다. 연말정산 kms0***2021-02-16
답변완료
1. 연말정산시 의료비는 맞벌이인 부부인경우(등본상 분리되어 있어도) 부인(근로자)이 남편을 위하여 지출한 의료비는 부인(근로자)가 의료비세액공제 안되나요? 2. 연말정산시 의료비는 부모(근로자)가 자녀를 위하여 지출한 의료비인경우,자녀도 일을 하고 있다하더라도…부부가 맞벌이인경우라도 상대방을 위하여 지출..
48,174 사외이사 보수 건강보험 ec***2021-02-16
답변완료
사업장 대표이사이며 타사업장의 사외이사 취임예정입니다, 사외이사 겸직을 하게되어 매월 급여를 받기로 했는데 4대보험을 선택적용할수가 있다고 합니다.. 건강보험의 경우는 무조건 징수가 되는것 아닌가요? 사업소득이 아닌 근로소득으로 처리하는데 업체 담당자가 징수를 안할수 있다고 하여서 좀 이상해서요.. ..
48,173 신용카드로 차량구입시 부가세공제 부가가치세 corr***2021-02-16
답변완료
안녕하세요. 개인사업자입니다. 작년에 개인카드로 차량을 구입하였는데(다마스) 부가세공제를 받을 수 있는지요? 그리고, 홈텍스에 사업용카드로 등록을 해야지만 부가세공제를 받을 수 있는지요? 감사합니다.
48,172 부가세신고시 매출구분 부가가치세 huv1***2021-02-16
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 개인사업자 이고 식당입니다 카드매출을 조회 해서 받아 보니 내역중에 "제로페이" 라고 있는데요 이건 매출구분시 카드매출,현금영수증,건별매출중에 어디로 넣어야 하나요?
48,171 특허권 감가상각시 내용연수 법인세 eige***2021-02-16
답변완료
2020년귀속 법인결산시 특허권의 감가상각시 내용연수는 7년인지 문의드립니다.
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