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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
65,483 기업구매카드 결제분 부가가치세 신고 질문 부가가치세 bgyjs6***2024-04-16
답변완료
항상 많은 도움 주셔서 감사드립니다 세금계산서 발행분을 기업구매카드로 결제를 받아서 질문드립니다 1.사실관계 - 2023.12.31 12,000,000원 세금계산서 발행 -> 2024.2.1 기업구매카드로 결제 - 2024.1.31 10,000,000원 세금계산서 발행 -> 204.2.5 기업구매카드로 결제 - 2024.2.28 11,000,000원 세금..
65,482 대손변제시 부가가치세 신고 방법 및 전표처리 궁금합.. 부가가치세 lemon5***2024-04-16
답변완료
안녕하세요 수고가 많으십니다. 2023년 2월 부도어음 발생하여 부도확정일 6개월이 지난 날이 대손확정일로 보아 2023년 2기 확정신고시 부가가치세 신고 반영하였습니다. 2024년 2월 28일에 부도어음 반환 대손변제 신고를 해야 합니다. 공급가액:10,000,000원 세액:1,000,000원 변제금액:11,000,000원 질문..
65,481 특허권 무상양도 부가가치세 magic1***2024-04-15
답변완료
특허 양도 양도 법인 A-> 양수법인 B 매매대금 : 무상양도 양도법인A 는 양수법인B 의 주주입니다 양도계약일 : 2024.02.16 양도법인A 특허등록현황 특허권등록일 2022.11.01 장부가액 10,040,200원 회계처리부탁드립니다 A번입 입장 회계처리와 B법인 입장 회계처리 부탁드립니다
65,480 무기명리조트회원권 구입 부가가치세 magic1***2024-04-15
답변완료
사실관계> 해비치32평법인무기명(리조트회원권) 분양가 : 4557만원 만기 : 2031년12월 매매금액 : 1억원(부가세포함) 계약서금액 : 8,500만원(부가세포함) -> (주)이다종합건설 -> 계산서발행 컨설팅금액 : 1,500만원(부가세포함) -> 아주회원권거래소 -> 계산서발행 - 부대비용-..
65,479 개인사업자 사업부진으로 인한 예정신고 조건 부가가치세 kimdewon20080***2024-04-15
답변완료
[부가세 예정고지를 받은 개인사업자도 예외적으로 휴업이나 사업부진으로 인해 예정 신고기간 공급가액 또는 납부세액이 직전 과세기간 공급가액 또는 납부세액의 1/3미만인 경우 따로 예정신고를 할 수 있습니다.] 여기에서 납부세액의 1/3미만을 결정할때엔 예정고지를 차감한 실제납부세액을 말하는건가요? 예정고지..
65,478 연차 계산 경영관리 sy1***2024-04-15
답변완료
입사일자 : 2018.03.19 퇴사 예정일자 : 5월말일 위 사람의 경우 근로기준법에 의거하여 연차를 몇개로 산정 해야하나요? 답변 부탁드립니다
65,477 재고자산평가손실의 표시 결산 ty8***2024-04-15
답변완료
안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 당사에서 2023년 12월 31일자로 재고자산평가손실을 인식했습니다. 첨부된 손익계산서를 보시면, 2023년 손익계산서에는 제품매출원가의 하단에 재고자산평가손실이 186,040,456으로 표시되어 있습니다. 그런데, 2024년 손익계산서..
65,476 플랫폼 매입세액 공제 부가가치세 eee***2024-04-15
답변완료
https://taxlaw.nts.go.kr/qt/USEQTA002P.do?ntstDcmId=010000000000525466 플랫폼에서 신용카드로 구매시 쿠팡, 티몬, 위메프 등등 이렇게 떠서 그동안 직접 판매자가 아닌 쿠팡, 티몬 등으로 카드 매입세액공제를 했었는데요.. 원칙은 매입세액공제 불가능한건가요? 이게 24년부터 개정된건가요?
65,475 사회보험료 세액공제 중복여부 종합소득세 han5***2024-04-15
답변완료
안녕하세요 *중소기업사회보험신규가입에대한사회보험료세액공제 *중소기업고용증가인원에대한사회보험료세액공제 위 둘다 공제가 가능한지요?
65,474 신용카드매출전표 발행금액집계표 미제출 가산세가 있.. 부가가치세 lemon5***2024-04-15
답변완료
안녕하세요 수고가 많으십니다. 신용카드매출전표 발행금액집계표 정기 부가가치세 신고시 미제출하였습니다. 면세 현금영수증 발급건이 있었는데 제출을 못하였습니다. 미제출에 대한 가산세규정이 있는지 궁금합니다.
65,473 법인 지점 사업자등록 법인세 cof***2024-04-15
답변완료
안녕하세요 a법인이 단독사업장 운영중 지점을 추가하려고 합니다. 이 경우에 지점에 대해서 지점등기 후에, 별도로 사업자등록을하면 본점 사업자등록증, 지점 사업자등록증 이렇게 두장이 나오나요 ? ( 부가세법상 사업자단위 과세 미적용 ) 이렇게 사업자 등록하는 경우 다른 사업자 등록번호로 2개의 ..
65,472 수입금액 안분 신고 종합소득세 cof***2024-04-15
답변완료
안녕하세요 인적용역자가 전속계약을 체결하여 ( 60개월 ) 해당 수입금액에 대해서 기간에 따라서 안분하여 신고하려고합니다. 이때 원칙은 지급받은 연도에 전체 신고이지만, 선택적으로 수입금액조정명세서에서 개월수로 안분하여 신고할 수 있는걸까요? 또한, 수입금액만 안분하고 필요경비는 ..
65,471 폐업시 잔존재화 고정자산 문의드립니다. 부가가치세 lsa6***2024-04-15
답변완료
23.08.06 시설장치 195만원/ 부가세 19.5만원 매입 받음 24.03.13 폐업(강제 폐업..) 철거관련 세금계산서를 받은 상황이구요. 문의1 이럴경우 잔존재화 해당하나요? 문의2 해당한다고 볼때 과세시간이 23.08.06이면 몇 과세기간이 지난걸로 봐야 하나요? 문의드립니다.
65,469 부도어음 관련 대손금 반영시기 질문 법인세 lemon5***2024-04-15
답변완료
안녕하세요 수고가 많으십니다. 부도어음이 2023년 2월 28일로 발생이 되었으나 대손금, 대손세액공제 적용 안하고 신고하였습니다. 뒤늦게 알게되어 신고 진행하려고 하는데 부가가치세 경정청구는 부도 확정일 6개월이 지난 날이 대손확정일로 2023년 2기확정 부가세 경정청구 진행하면 될 것으로 보입니다..
65,468 대손금을 경비처리 하였으나 기수가 지나서 돈을 받은.. 전표분개 lemon5***2024-04-15
답변완료
안녕하세요 수고가 많으십니다. 귀속 2023년 부도어음 발생하여 법인결산시 대손상각비 계상하였고 부가가치세 신고시 대손세액공제 경정청구하여 환급받았습니다. 2024년에 상대 거래처에서 부도어음 회수요청을하여 2023년 경비 인정받았던것과 대손세액공제 환급받았던 것을 다시 납부를 해야 하는 상황입니다..
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