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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
47,214 착한임대인세액공제 관련 질문 종합소득세 seo30***2020-12-16
답변완료
1. 올해 11월자로 임차인에 변동이 있습니다. 기존 사업자가 나가고 새로운 사업자가 들어왔습니다. 2. 기존 사업자는 200만원을 임대료로 받았는데, 새로운 사업자와의 계약에서는 300만원이 임대료입니다. 3. 새로운 사업자는 11월 한달간을 코로나로 인해 임대료를 받지 않기로 했습니다. 4. 이 경우에 세액공제요건에..
47,212 질문입니다. 법인세 kms0***2020-12-16
답변완료
1.법인사업자 성실신고세액공제 최대한도 1,500,000까지만 세액공제 맞나요? 2 성실세액공제 1,500,000받을 수 있는데 법인세계산하니 산출세액 820,000정도 나오고, 중간예납 350,000제외하면 실납부세액은 470,000(납부할 주민세 미포함)이면, 성실신고세액공제는 470,000도 받을수 있나요? 나머지 차액의 세액공제는 이..
47,211 질문입니다, 종합소득세 xkek1***2020-12-16
답변완료
주택임대 사업자를 낼 계획입니다,(원룸) 원룸까지 있으면 2주택이구요 1하나는 살고있는집 하나는 원룸입니다, 원룸을 월세가 아닌 전세를 주려고 하는데요 이경우에도 주택임대 사업자를 내서 소득세 신고를 해야하나요?
47,210 부동산 매매업자 분양권 양도시 단기세율 적용여부 양도소득세 totw***2020-12-16
답변완료
개인 부동산매매업자(개인사업자)가 1년이내 또는 2년이내 분양권을 양도하는 경우 소득세법 64조 1항에 따라 세액을 계산할때 소득세법 104조1항1호 적용안되는게 맞을까요?
47,209 태양광분양 관련 매출인식 문의 법인세 ycdi0***2020-12-16
답변완료
태양광 건설/분양하는 법인입니다. 태양광 부지를 법인에서 매입하여 차후 분양자를 모집해 각각 계약하고 개발행위를 득하여 분양하는 법인입니다. A현장에 분양자 B가 토지 1억, 태양광시설 8억 으로 계약을 하고, 해당 법인은 개발행위 득하고 공사를 준비 중입니다. 이 과정에서 분양자는 계약금액에 문제를 제..
47,208 건설분양 법인의 공사관련 세금계산서 수취 건 부가가치세 ycdi0***2020-12-16
답변완료
A법인이 B지역의 토지를 구입하여 건설분양하려고 사업을 진행 중입니다. B지역 토지는 아직 매입진행 중이며, 잔금까지 마무리한 뒤에 B지역 토지에 지점(B지점)을 설치하여 공사 및 분양까지 진행하려고 합니다. (A법인과 B지점은 차후 단위과세로 신청하여 업무 진행하려고 계획 중입니다.) 공사를 위한 설계비용..
47,207 부동산매매법인이 매매업종없이 매매시 세무상 문제점 양도소득세 totw***2020-12-15
답변완료
부동산 매매법인인데 법무사의 실수로 사업목적에 매매법인이라고 사업자등록증에 명시가 되어있지 않았습니다 그리고 부동산매매하면 어떠한 문제가 있나요?
47,206 불균등증자 문의 증여세등 상속·증여세 han5***2020-12-15
답변완료
안녕하세요 지방에 법인입니다 *2019년 자본금 5억원 *지분비율: 1) A; 40% 200,000,000 2) b; 15% 150,000,000 3) c; 15% 150,000,000 *2019년12월31일자 비상장주식평가: 55,000원 *2020년 12월 증자: A= 500,500,000원 (주식수: 9,100주 . 주당가격 55,000원으로 인수..
47,205 산업용 수산물의 과세면세여부 부가가치세 leen***2020-12-15
답변완료
낚시미끼로 사용할 새끼게를 수입할려고 합니다. 수입시 면세인지 과세인지 궁금합니다. 그리고 새끼게를 도매를 하면 세금계산서를 발행해야 하는지요.
47,204 주택임대사업자 수입금액검토표 작성 문의합니다. 종합소득세 lsa6***2020-12-15
답변완료
주탬임대사업자 수입금액검토표 상 건물면적을 적을때 해당 호수에 전용면적만 (임대차계약서상) 들어가는건지 아니면 공용면적도 들어가는건지 (보일러실등) 그리고 해당 층에 창고는 해당 임대인이 사용시.. 그부분은 제외해야 할거 같은데요. 여기에 들어가는 면적은 어떤걸로 따져야 하는지 문의드립니다...
47,203 연차충당부채 전표분개 rai***2020-12-15
답변완료
안녕하세요. 현재 임의감사 중이고 내년에 정식 감사대상이 되는 법인입니다. 감사인이 연차충당부채를 잡을거라고 말씀을 하셔서 문의드립니다. 저희는 회계년도 기준입니다. 2019년 출근율 대상기간을 기준으로 2020년에 사용한 연차로 미사용연차수당을 정산-> 2020년 12.31에 연차수당 미지급 잡고, 2021년 01..
47,202 폐업사업자 매입세금계산서관련 문의합니다. 부가가치세 lsa6***2020-12-15
답변완료
20.08월에 개업을 해서 11월 초에 폐업을 하였습니다. 문의1 매입세금계산서중 배선공사건으로 150만원(공급가액)으로 발행된건이 있는데요. 시설장치등으로 잡아봐야 어차피 토해내야 해서 그냥 수선비로 잡아서 처리해도 되는지 문의2 폐업이후 발행된 매입세금계산서 건에 대하여 마이너스 끊긴것도 있고 한데..
47,201 공동사업자 주택수 관련 문의드립니다. 종합소득세 lsa6***2020-12-15
답변완료
공동사업자 A.B는 누나 동생 관계입니다. 다가구로 신고를 해왔는데 확인해보니 다세대인거 같아서요. 지하제외 3층이상(근린생활시설도 주택임대로두고있습니다.) A누나는 본인소유 주택이 1개 있습니다. 59.94㎡(아파트)이며 B는 19년도 까지 해당 공동사업장만 가지고 있었습니다. 이 공동사업장이 다세..
47,200 아파트형공장 매입시 부가세 부가가치세 corr***2020-12-15
답변완료
안녕하세요. 당사는 소프웨어, 프로그램개발을 주업으로 하는 법인사업자입니다. 올해에 법인등기부등본에 부동산 임대업을 추가하고서는 건설중인 아파트형공장을 계약하였습니다. 추후에 분양받으면 사무실로 쓰든지 임대를 할 예정입니다. 지금 계약금과 중도금 명목으로 세금계산서를 발행받고 송금을 하였는..
47,199 부가가치세 수정신고 문의합니다. 부가가치세 twinty0***2020-12-15
답변완료
매입거래처에서 전자세금계산서 중복발행으로 당초분 마이너스 수정세금계산서를 발행했어요 법인사업자 당초분이 7월 16일 취소분 작성일자 7월 16일 전송.발행일자 11월 20일로 2기 예정분에서 매입전자세금계산서 취소되어서 추가납부세금 발생 2기 예정분 수정신고를 해야되는데 이럴 경우 1. 수..
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