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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
47,386 공동명의 주택임대사업자 구청등록 양도소득세 totw***2020-12-29
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안녕하세요 질문입니다 주택임대사업자등록시 동생과 형이 반반씩 가지고 있는 도시형생활주택인데 동생이 서울에 살고, 형이 부산에 살면 형이 대표로 부산에 가서 등록하면 되나요? 아니면 동생은 서울구청에가서 따로 하고, 형은 부산구청에 가서 따로 하고 이렇게 해야 하나요?
47,385 법인이 대표이사에게 차입금 상환시 이자 원천징수 corr***2020-12-29
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안녕하세요. 질문제목처럼 법인이 대표이사와 금전차용증서를 작성하고 대표이사로부터 차입을 했습니다. 올해안으로 차입금을 상환하려고 하는데.... 이자를 지급할 계획입니다. (차용증서에 이자율은 4.6%로 기재) 1. 법인이 대표이사에게 이자를 지급해도 문제는 없는지요? 2. 이자지급시 25%세율로 원천징수..
47,384 현금영수증 의무발행업종에 대해서 궁금한것이 있어요.. 부가가치세 jeno***2020-12-29
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숙박및음식점 업종인데 법인이에요. 매출중에 현금 매출이 있는데요. 현금영수증은 거래건당 10만원이상의 재화나 용역을 제공했을때 로 규정되고 있는데요. 음식점의 경우 현금매출이 있는데요. 6개월의 매출에 대해서 부가세 신고를하잖아요 그럼 70만원정도의 현금매출이 발생하는데요 이럴때는 현금매출로 부..
47,383 본점과 지점 각각 근로소득자 사업소득자 있는경우 연.. 연말정산 lsa6***2020-12-29
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본점에서 근로소득자 사업소득자가 있구요.(경기) 지점에도 근로소득자 사업소득자가 있습니다.(서울) 총괄로 납부 하지않고 본점/ 지점별로 각각 원천 부가세 납부를 하고 있습니다. 문의1 연말정산 시 각각 해서 각각 제출을 하면 되나요? 문의2 지급명세서 근로소득. 사업소득, 퇴직소득 각각 제출하면 되는..
47,382 제로페이 매출 관련 문의드립니다 부가가치세 2001cha***2020-12-29
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도소매업 슈퍼마켓(마트)을 운영중인 개인사업자가 제로페이 가맹점입니다. 1. 제로페이 관련 매출은 국세청 조회가 안되는 걸로 알고 있는데, 현금매출(기타매출)로 처리를 하는게 맞는것인지요? 2. 제로페이 사이트에서 매출을 조회 시, 따로 과세/면세 매출 구분 없이 나옵니다. 마트이기 때문에 과세/면세..
47,381 연말정산 후 환급금액 환급신청시 분개 처리 문의드립.. 전표분개 lsa6***2020-12-29
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보통은 연말정산 환급금을 급여대장에 반영하여 차) 급여 대) 미지급금 대) 예수금 차)미수금 이렇게 두고 연말정산 환급금을 먼저 지급을 한 후 원천징수이행상황신고서상에서 환급금액을 밟생한 소득세/ 지방소득세에서 차감하는데요. 만약 먼저 급여대장에서 지급하지 않고 환급신..
47,380 법인대표자 인정상여분에 대한 회계처리 문의합니다, 법인세 lsa6***2020-12-29
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세무조정을 통해 발생된 인정상여분을 신고시 이 인정상여분은 이미 지급된 걸로 보고 연말정산을 재정산하여 발생한 소득세 지방소득세를 지급하게 되는데요. 문의1 원칙적으로 발생한 소득세 지방소득세를 누가 지급해야 하나요? 대표자 아님 회사가 지급해야 하나요? 문의2 인정상여로 발생한 소득세 및 지..
47,378 재개발로 토지와 건물이 수용될 경우 법인세 rainmake***2020-12-29
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법인이 가지고 있는 토지와 건물이 재개발(수용)된경우는 처음 토지가와 건물가는 있는데 나중에 재개발되고 감정평가를 하지 않거나 알수 없을경우는 재무상태표상에 어떻게 금액을 잡아야 하나요? 자세한 답변부탁드립니다. 감사합니다.
47,377 질문입니다. 법인세 kms0***2020-12-29
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퇴직 직전 3년 간의 총 급여 연평균 환산액 * 1/10 * 2020년 이후 근속연수 *2 라고 되어있는데요…. 임원 퇴직금 3년 총급여 350,000,000일때..계산식이 정확하게 어떻해 되는건가요? 그리고 여기서 1/10은 어떤 의미인가요? 2배수까지 퇴직금으로 인정되면 2배수초과되는 금액은 어떻해 처리를 하면 되나요?
47,376 개인에서 법인전환 서류 법인세 ruda***2020-12-29
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개인회사에서 법인전환 서류는 어떻게 되는지요
47,375 매출누락 관련 세무조정 문의 법인세 ycdi0***2020-12-29
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1. 18년에 매출이 있었는데 선수금으로 정리하여 결과적으로 매출누락이 발생했습니다. 누락매출 300 선수금 300 매출원가 20 세무조정으로 18년에 신고하려 하는데 세무조정을 어떻게 해야 하나요? 익금산입/손금불산입 공사수입금 300 (유보) 익금불산입/손금산입 선수금 300 매출원가 20 2. 18년..
47,374 수입배당금 익금불산입 지급이자 차감 법인세 han5***2020-12-29
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안녕하세요 당사는 (A)법인건설회사입니다 *(B)전문건설공제조합에 출자중 배당액 2,000,000원 발생됨 *법인조정에서 익금불산입액 30%를 적용하려고 합니다 (질의사항) 1)익금불산입 명세서작성중 지급이자관련익금불산입배제금액 지급이자 * (익금불산입비율 적용대상 자회사 주식의 장부가액 적수)/ ..
47,372 포괄적양도양수 회계처리 장부 spc***2020-12-29
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도소매업을 영위중인 개인사업자가 포괄적양도양수로 12/18일자로 법인전환을 했습니다. 이럴 경우.. 질문1) 개인사업자가 12/18일자로 폐업하고, 법인으로 재고자산, 유형자산등을 양도할시 폐업하는 개인사업자의 기말 회계처리는 어떻게 해야 하나요? (양도하는 재고자산, 유형자산) 질문2) 위 개인사업자..
47,370 계정과목과 감가상각 계정과목 woo***2020-12-29
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건물신축시 조경 공사 비용의 계정과목과 조경수는 세월이 흐를수록 자산가치가 늘어 날것 같은데 감각상각을 해야 하는지요 ? 감가상각을 한다면 내용년수는 몇년 일까요?
47,369 과점주주 제 2차 납세의무 법인세 woo***2020-12-29
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법인으로서 과점주주 제 2 차 납세의무자 판정시 지분 합산 대상은 어띠 까지 이나요? '1.대주주(대표이사) 2.대주주 이모부 3.법인회사 임원 4.법인 회사 간부직원
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