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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
47,368 이월결손금문의 종합소득세 ey11***2020-12-28
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안녕하세요 2019년 이월결손금발생 간편장부신고 2020년 추계 단순율신고 2021년 신고시 장부 작성신고해야만 이월결손금 공제가 가능한가요 ?
47,367 질문입니다. 법인세 kms0***2020-12-28
답변완료
20년 법인세(1월에서 12월)를 21년 3월 법인세 신고인경우 12월 결산이라고 표시하는것이 맞나요?
47,366 금전채권신탁 회계처리 및 세무조정 문의드립니다. 법인세 lsa6***2020-12-28
답변완료
은행에서 신탁보수금으로 출금되고 그걸로 인해 다시 입금이 되고 이자도 조금씩 발생하였습니다. 문의1 계정과목은 어떤걸로 처리해야 하나요? 문의2 신탁보수를 출금되었다가 다시 입금되고 이자가 들어오고 이러면 다시 해당계정과목으로 상계처리하면 되는지 이자는 이자수익으로 잡으면되는지 문의3 세무조..
47,365 법인 - 부동산 매매와 임대업을 병행하는 경우 법인세 rainmake***2020-12-28
답변완료
부동산 매매업과 임대업을 병행하는 법인입니다. 부동산 매매업으로 건물 구입할경우는 상품 임대업으로 건물 구입할경우는 건물 로 분개하는 걸로 알고 있습니다. 위와 같을 경우 한 건물을 매매업과 임대업을 전환하는 경우 상품과 건물을 전환하면서 재무상태표를 작성하는게..
47,364 면세 사업자가 전자 세금계산서 발급했을경우 어떻게 .. 부가가치세 jeno***2020-12-28
답변완료
면세 사업자인데요. 공기업과 업무 진행을 했어요. 공기업 쪽에서 사업자등록증을 확인하지 않은 상태로 업무 진행하셨고, 세금계산서를 발행해 달라고 하셨대요 그런데 사장님께서는 발급이 안되는데 공기업에 상황을 설명하셨는데도 세금계산서 발급해 달라고 하셨대요 그래서 면세사업자인데 세금계산서 ..
47,363 원천세 수정신고 급여 jiseu***2020-12-28
답변완료
안녕하세요. 11월귀속 원천세가 과다 신고되었습니다. 그래서 수정신고를 진행하려고 하는데, 환급이 발생한 세액은 11월 원천징수이행상황신고서 A90란에 입력하는게 맞을까요? 그리고 지방소득세는 위택스에서 수정신고 해야하나요? 수정신고 해야한다면 방법도 안내 부탁드리겠습니다.
47,362 상여금 문의 법인세 rhaehfwj***2020-12-28
답변완료
법인회사 대표이사의 연말상여금에 대해 문의드립니다. 20년 1월~4월 매달과세급여: 3,900,000 매달비과세급여: 200.000 20년 5월~11월 매달과세급여 : 800,000 매달비과세급여: 200,000 20년 12월 과세급여 : 3,830,000 비과세급여..
47,361 전시회참가 취소에따른 전표분개 전표분개 dnjf***2020-12-28
답변완료
2020년 전시회참가에 따른 광고선전비(계정과목)를 작년(2019년)에 세금계산서도 발행되어 송금처리도 완료된 상황에서 올해 전시회참가가 힘들어서 환불요청을 해서 (-)세금계산서및 환급도 받았습니다 예시) 12월 21일 (-세금계산서) 부가세 -100 ..
47,360 보험금 입금 문의 전표분개 dduck***2020-12-28
답변완료
태풍으로 파손된 유리창 수선비의 금액을 세금계산서를 받아 정리했고 이후에 해당 건물의 가입된 보험에서 일부 금액이 보험료로 입금되었습니다. 이 경우에 입금된 보험금을 잡이익으로 처리해야 할지 비용에서 차감해야 할지 문의 드립니다.
47,359 가맹점 매출분이 직영점에서 반품된 경우 매출인식 문.. 부가가치세 bongho0***2020-12-28
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안녕하세요 당사는 가맹사업을 영위하고 있는 법인입니다. 판매된 상품 중 하자가 발생하여 소비자에게 모두 환불을 진행해주고 있습니다. 이에 따라, 가맹점에서 상품을 구입하고 직영점에서 반품하는 케이스가 발생하였습니다. 가맹점에서 소비자가 상품구매하여 가맹점 매출로 인식하였는데 직영점에서 반품되었기 ..
47,358 건설업 하도급업 과세표준 부가가치세 lmy2***2020-12-28
답변완료
안녕하세요 건설업 법인사업장입니다. 이번 건설업 계약을 하였을떄 하도급으로 들어가게 되었습니다. 확인해보니 과면세가 같이 발생된 곳이며, 저희쪽에서 외주로 다시 계약을 하게되었습니다. 갑(건설업 법인사업장A) 을(외주가공업B) 그럴경우 저희 또한 수급업자와 동일하게 과면세 세금계산서를 발행..
47,356 이혼시 재산분할로 비과세시 한도 양도소득세 totw***2020-12-28
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남편이 2주택자인데 조정지역 남편명의로된 아파트를 이혼시 재산분할 형태로 아내에게 양도시 비과세인것을 알고 있습니다 이때 9억까지만 비과세 인가요? 아님 한도 없이 전액 비과세 인가요?
47,355 남편이 아내에게 아파트 증여후 이혼시 증여세 상속·증여세 totw***2020-12-28
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남편과 아내가 18년 결혼 생활후에 이혼하려고 합니다 현재까지는 법률혼 관계이므로 남편이 아내에게 남편명의의 아파트를 아내에게 증여하려고 합니다 6억 공제받고 증여세 안내고난 이후에 이혼하려고 합니다 이때 기공제 받은 6억이 공제가 안된다는 규정이 있을까요?
47,354 과점주주 제 2차 납세의무 법인세 woo***2020-12-28
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제 2차 납세의무를 진 과점주주를 판단 할때 대주주의 지분율계산에 있어서 이모부 와 임직원을 포함해서 과점지주 지분율을 산정 하는지요 ?
47,353 기타소득 소득구분코드 관련 문의 원천징수 pok5***2020-12-27
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기타소득 원천징수영수증 발행 및 신고 시, 소득구분코드를 오입력하였습니다. 강의료, 자문료 등의 모든 기타소득 관련 소득구분코드를 (62 그 밖에 필요경비 있는 기타소득)으로 하였습니다. 세율은 동일한데 소득구분코드를 잘못 입력 시 문제가 될까요... 문제가 안된다면 계속 62번 코드로 해도 될지 문의드립니다..
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