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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 47,193 | 질문입니다, | 법인세 | xkek1*** | 2020-12-15 | |
| 법인이고 19년도 귀속분 으로 20년 3월에 신고할때 정기배당을 하기로 했습니다, 4월에 지급했구요 그런데 19년도 결산시에 이익잉여금 처분계산서에 미지급배당금이랑 이익준비금을 안적어서 결산하고 끝났습니다, 20년 4월에 회계처리하고 이익잉여금 처분 계산서에 어떻게 반영해주면 될까요 | |||||
| 47,192 | 영세율 매출 금액 인식 기준 | 결산 | sunh0*** | 2020-12-15 | |
| 안녕하세요. 올해 당사에서 영세율(수출) 매출이 발생하였습니다. 그런데, 수출에 대한 규제 때문에 계약의 대금은 선금으로 입금 받고 규제 완화에 따라 수출(선적)은 늦게 진행되었습니다. 환율이 높은 시점에 선금으로 입금 받고 환율이 낮은 시점에 수출(선적)하게 되었습니다. 그래서, 회계상 외환 차.. | |||||
| 47,191 | 개별과세등 | 양도소득세 | start*** | 2020-12-15 | |
| 개별과세. 합산과세 의미와 개별과세안에는 어떤세금이 있는지 궁금합니다. | |||||
| 47,189 | 퇴직연금 문의 입니다 | 원천징수 | vvjs2*** | 2020-12-15 | |
| 법인사업자 이고, 퇴직연금은 D/C(확정 기여)형 입니다 그래서 매월 급여신고때 월 임금총액의(비과세식대포함, 과세수당<당직수당이라던가>제외) 1/12을 퇴직연금으로 넣고 있습니다 특이한것은 직원 인센을 사업소득으로 지급하고 있는대요~ (보통 급여에 상여금등의 수당항목으로 지급하는것으로 알고 있.. | |||||
| 47,188 | 부가세.종합소득세수정신고문의드립니다 | 부가가치세 | didro*** | 2020-12-14 | |
| 1. 부동산임대업-간이과세자입니다 2015~2019년도 수정신고하라는 세무서에서 안내문을 받았습니다 자료를 확인해보니 누락된임대료가 확인됐습니다 부가세가산세는 -부동산공급가액명세서 .신고불성실.납부불성실인지요? 2. 당초신고시 단순경비율대상자였으나 매출수정신고후 기준경비율 대상자에 해당된다면 기준경비.. | |||||
| 47,187 | 주택임대매출 신고관련 문의합니다. | 부가가치세 | lsa6*** | 2020-12-14 | |
| 1. 주택이구요. 임차인이 임차료를 입금을 안해서 보증금에서 차감하고 있는데 이럴경우도 매출로 인식을 해야 하나요? 2. 다중(단독)주택 수도세를 임차인들에게 나눠서 받고 그대로 그걸 납부합니다. 이것도 매출로 잡아야 하나요? 문의드립니다. | |||||
| 47,184 | 개인회사 출금 증빙은 법인회사로 발행-전표분개 | 전표분개 | enff*** | 2020-12-14 | |
| 수고많으십니다. 전에 출납하시는분이 개인회사와 법인회사가 두개가 있다보니 헷갈린것같은데 어떻게 처리해야하나요? 1.개인회사에서 202.01.09 출금 시험연구단(일반사단법인) 50만원 전자계산서 증빙은 법인회사로 받았네요. 이런경우 거래처 포함 전표분개 부탁드립니다 2.출금은 한지 한참됐는데 증빙을 받.. | |||||
| 47,183 | 일시적 2주택 비과세 처분기한 | 양도소득세 | totw*** | 2020-12-14 | |
| 갑이 다음과 같이 주택을 보유하고 있습니다 a주택(종전주택) :2008년 취득/ 경기도 김포/김포 조정대상지역설정(2020.11.20) b주택(신규주택):2020.11.15일 계약금 지급/2021년02월잔금/ 경기도 용인수지구조정대상지역설정(2018.12.31) 질문 b주택취득시 계약금지급일(2020.11.15)이 a주택의 김포 조정대상지역.. | |||||
| 47,182 | 국고보조금으로 자산구입시 회계처리 | 전표분개 | skysky5*** | 2020-12-14 | |
| 관광버스운수업을 하는 법인회사입니다. 영상기록장치를 구입하였는데 국고보조금을 지원받고 일부는 자부담 결제하였습니다. 9/18 업체에 자산 구입 및 세금계산서 수취 공급가액 2,954,545 부가세대급금 295,455 총 3,250,000원 총결제액 3,250,000원은 9/18 보통예금에서 출금되었습니다. 10/6 국고보조금 2,275,.. | |||||
| 47,181 | 다중주택관련 부가세 임대 문의합니다. | 부가가치세 | lsa6*** | 2020-12-14 | |
| 1. 해당 주택의 나대지를 작년 19년 후반에 구입하여 20년 5월에 설립을 하였습니다. 2. 해당 주택은 다중주택(단독) 이라고 건축물대장상 나와있고 2. 지층 면적 102.87 1층 면적 102.87 2층 면적 78.54 3층 면적 78.54 4층 면적 69.71 옥탑은 연먹적제외되고 그렇게 하여 연면적이 432.5.. | |||||
| 47,179 | 특수관계인간의 거래로 취득세 | 양도소득세 | totw*** | 2020-12-14 | |
| 갑과을은 자매지간(각각 40대로 세대분리되어있음)이며 갑이 a주택(비조정대상지역).5억에취득하여 보유중이고 투기과열지역에서 b주택을 취득하려고 합니다 이렇게 하면 b주택취득시 취득세 8%중과되므로 갑의 기존보유주택 a주택을 언니인 을에게 시가대로 2.3억에 양도해서 무주택상태로 만든후에 b주택을 취득하여 .. | |||||
| 47,178 | 고용증대세액공제 | 종합소득세 | juliana*** | 2020-12-14 | |
| 2019년에 1차년도 고용증대세액공제를 받았습니다. 2020년 2차년도 손실이 나서 납부세액이 안나오는데 고용증대세액공제를 받아서 이월시켜야 하나요? ->다른 방법도 있나요? | |||||
| 47,176 | 파산법인에 대한 결산절차 | 법인세 | kym*** | 2020-12-14 | |
| 파산법인에 대한 결산에 대해 궁금합니다 현재시점으로 하는건지... 아니면 청산전이면 12월결산법인입니다. 12.31로 해서 3월에 신고하는것인지... 파산법인 결산시 따로 신경써야하는 부분이있는지요 | |||||
| 47,175 | 세금계산서 지연발급 가산세 | 부가가치세 | ty8*** | 2020-12-14 | |
| 안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 법인A가 11월 20일에 거래처B에게 제품을 \22,000,000(부가세 포함)매출하고, 11월 20일자를 작성일자로 하여 전자세금계산서를 발급하였습니다. 그런데, 12월 11일에 법인A는 11월 20일에 거래처B에게 제품을 매출한 거래에 대하여 2장의 세금계산서를 발급한 사.. | |||||
| 47,173 | 법인대리운전 계정 | 계정과목 | rai*** | 2020-12-11 | |
| 안녕하세요. 1) 임직원에 한해 회식이나 거래처 음주 접대 시 이용하는 법인대리운전료는 분개 시 계정을 복리후생비, 지급수수료 중 어떤 계정이 더 적절할까요? | |||||
