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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
46,757 가산세에 관하여 법인세 ok092***2020-11-10
답변완료
2016년 귀속 법인세 정기조사시에 추가로 납부 해야될 법인세. 부가세. 상여처분등 원천세의 납부불성실가산세는 2.5/10,000으로 계산하면 되는지요?
46,755 경정청구에 따른 세금 납부 분개방법 전표분개 sunh0***2020-11-10
답변완료
안녕하세요. 당사에서 매출을 최근에 세무서로부터 거짓세금계산서로 매출 부인을 청구 받았습니다. 당사는 현재 해당건 관련으로 소송 중 이나 청구된 부가가치세 금액에 대한 연체금액이 증가하는 건으로 해당 세금을 납부하고 추후 환급받기로 하였습니다. 상황1) 매출 부인되어 부가가치세 청구됨 ..
46,753 질문입니다. 법인세 kms0***2020-11-10
답변완료
141003 업종코드 법인입니다 철근콘크리트구조입니다..건물은 몇년상각해야 하나요? 정액법이가요?공동자산인가요?
46,752 계정과목 전표분개 enff***2020-11-09
답변완료
수고많으십니다. 1.저희는 전문건설업 창호공사하는 업체입니다. 그런데 원도급사에 창호에 대해서 설계컨설팅도 하고 있습니다. 이럴경우 전표분개 부탁드려요..거래처 포함.^^ 저희 입장에서는 매출입니다. 주로 공사미수금/공사수입금 , 자재 납품시 외상매출금/제품매출 이렇게는 했는데...설계컨설팅은 어떤..
46,749 임가공(용역) 수출의 법인세법상 수입 귀속시기 법인세 2chang***2020-11-09
답변완료
저희는 해외에서 임가공 용역을 의뢰받아 그 생산품을 수출합니다. 이때 생산품이 수출되는 거래조건은 EXW(공장인도조건)으로 계약이 되어 있습니다. 법인세법상 용역수입의 귀속시기를 계약에의한 EXW 조건으로 보면 되는것인지, 임가공 용역의 수출에 대하여 다른 기준이 있는지 궁금합니다. 부가세법상의..
46,748 공공기관 각종지원금 전표분개 전표분개 enff***2020-11-09
답변완료
수고많으십니다. 다름이 아니라 저희가 10인미만의 회사다보니 각종 공공기관에서 지원금들이 있습니다.. 1.통장에는 '일자리안정자금' 이라고 입금됐습니다.근로복지공단에서 주는것으로 봐야할까요? 거래처포함 전표분개 부탁드려요, 2.산재반환금, 임채반환금,석면반환금 이렇게 입금됐습니다. 거래처포함 전..
46,747 질문입니다. 법인세 kms0***2020-11-09
답변완료
법인사업자입니다 1, 보험료 매월납입시 정기적금으로 처리했습니다 총납입금액은 15,000,000 이고 만기환급시 20,000,000 입니다 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 있나요? 2.보험료 매월납입시 정기적금으로 처리했습니다 총납입늠액은 15,000,000이고 만기환급시 10,000,000입니다 회계처리..
46,745 중소기업 감면세액에 관하여 법인세 ok092***2020-11-09
답변완료
서울시 소재 도.소매 업태의 법인입니다. 2016년 수입금액 : 14,118,847,566원 2015년 수입금액 : 15,257,701,493원 2014년 수입금액 ; 6,400,438,762원 2013년 수입금액 : 4,288,818,060원 직전3개년 평균 매출액은 : 8,648,986,105원 입니다. 2016년도의 정기세무조사로 인해 법인세 추가납부세액이 나..
46,744 법인 재무제표 수정 법인세 신고 법인세 mihy***2020-11-09
답변완료
안녕하세요 회사 담당자의 회계처리에 문제가 있었는데 법인세 신고기한이 임박하여 일단 기한내에 신고하였습니다. 문제는 이후 2019년 전체 회계처리부분이 수정되어 지난 3월 신고한 재무제표와 모든 부분이 달라졌습니다. (자산,부채,비용,매출,영업외,당기순이익등) 수정한 재무제표로 법인세 수정신고를 ..
46,743 질문입니다. 종합소득세 kms0***2020-11-09
답변완료
2019년 이자소득금액 131,291 배당소득금액 109,063,177 부동산임대업의 사업소득금액 33,512,905에서 이월결손금 15,872,139 => 17,640,766 근로소득금액 172,597,538 기타소득금액 80,000 => 총 종합소득금액299,512,772 소득공제 5,924,218 =>293,588,554이고, 세액공제는 배당세액공제 8,839,091 근..
46,742 19년동 진행율로 인한 수입금액 계산처리후 20년도 분.. 전표분개 parkb***2020-11-09
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저희는 주택건설업체로서 19년 분양율에(45%)의한 진행율(98.7%)계산으로 수입금액을 처리하였습니다. 선수금 10%가 있어서 법인결산시 선수금 / 미완성건물매출 분양미수금 이렇게 분개처리 하였고.. 2020년도 세금계산서,계산서 발급 하였는데... 이후 분개처리를 어찌 하면 되는지 궁금합니..
46,740 무급휴직자 4대보험 처리 문의 건강보험 wjdghk2***2020-11-09
답변완료
안녕하세요. 1개월 단기 무급휴직자의 경우 4대보험보험료는 어떻게 공제 하나요? 보험료 고지서가 나와도 무시하고 미고지로 하면 되는 것인지, 또한 회사에서는 회계처리를 어떻게 해야 하는지 알고 싶습니단.
46,739 매입채무 인식 시기 전표분개 pwcd***2020-11-09
답변완료
해외에서 설비를 구매하였습니다. 대금은 내년 2월에 지급하기로 계약이 되어있는 상태입니다. 기기는 10월 20일에 수입되어 들어왔고 12월 10일에 설치가 완료될 예정입니다. 해당경우 일반적으로 매입채무를 언제 인식해야할까요?
46,738 수입신고필증이없는 수입건 증빙 증빙 pwcd***2020-11-09
답변완료
제목 그대로입니다. 보통 수입건을 전표기장시에 수입신고필증과 인보이스를 뽑아다 증빙철해놓는데 금번에는 소액 ($ 2,000 이하)이라 샘플건으로 무신고로 들어와버렸는데 해당건 적격증빙을 어찌마련하면되나요? 현재 보유하고있는건 오고간 메일내역, 커머셜 인보이스 정도입니다.
46,737 원재료 매출 전표분개 ty8***2020-11-09
답변완료
안녕하세요? 1. 사업자등록증에 업태가 제조업으로 등록되어 있는 법인에서 원재료를 거래처에 매출했다면 차)미수금 xx / 대)원재료매출 대)부가세예수금 으로 분개하면 되나요? 2. 제조법인A가 해외거래처B에 직수출한 거래인데, 이 해외거래처가 거래하는 다른 한국법인C에서 ..
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