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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
46,844 법인 업무용 승용차 법인세 skdud7***2020-11-17
답변완료
안녕하세요 법인 업무용 승용차 렌트 중입니다. 업무용승용차관련비용명세서 작성서식에서 렌트 차량 임차기간에 따라 감가상각상당액이 달라지더라구요 저희 법인이 올해 6월 25일에 설립되고, 사업자등록상 사업개시일은 7월 1일이며, 실제 차량 임차기간은 6월10일입니다. (근데 계산서는 8월27일에..
46,843 질문입니다. 법인세 kms0***2020-11-17
답변완료
1. 임대보증금 간주이자 적수계산해서 손금불산입등을 하는 경우… 임대면적보다..임대보증금이 작은경우 손금불산입이 되는것인가요? 아니면…임대면적보다 임대보증금이 많은경우..손금불산입되는것인가요? 2. A사 외화통장에 있는 달러 67,654,02를 B사 외화통장으로 이체시키고,,,A사 외화통장은 해지했습니다. A사..
46,842 수출입 전표분개 문의 전표분개 corr***2020-11-17
답변완료
안녕하세요. 당사는 미국의 A회사와 대리점 계약을 체결하고 A사가 제조하는 품목에 대하여 중계알선을 해주고 그에 대한 대가로 일정률의 수수료를 받고 있는 법인입니다. 당사가 주문을 받아 미국에 오더를 하면 A회사가 미국에서 주문자에게 직접 물건을 보내주는 그런 시스템입니다. 이번에 당사가 주문을 잘 못하..
46,841 업무용승용차 조정 법인세 skdud7***2020-11-17
답변완료
안녕하세요 법인 차량 (업무용승용차) 조정 관련하여 문의드릴게 있습니다. 현재 저희 법인은 차량 렌트를 하고 있습니다. 그래서 렌트비 지급시 임차료 xxx/보통예금 xxx 처리를 하고 있는데요. 그런데 렌트 차량 조정시 감가상각비 상당액 ( 차량 비용의 70%)를 계산하는 것이 이해가 되지 않습니다. 렌트..
46,840 퇴직연금 IRP 계좌 출금건(계정과목) 전표분개 enff***2020-11-17
답변완료
수고많으십니다. 1.매달 같은 금액은 아니고 밀린퇴직연금 금액이 출금 된것으로 보여집니다.. 개인사업자고 대표자 명의 퇴직연금 IRP 출금금액이라고 하는데요. 이럴경우 전표분개 부탁드려요 거래처 포함요. 2.전직원이 확정형기여(DC) 퇴직연금에 가입하여 각개인으로 IRP 계좌가 생성되어있는 직원들에게 실..
46,839 재산세 부과 종합소득세 ty8***2020-11-17
답변완료
안녕하세요? 37세의 한국남성 A씨(미혼)의 2020년 현재의 재산 내역은 다음과 같습니다. ①예금보유액 : 500,000,000 ②단독주택 : 1채 소유함.(개별공시지가 \82,100,000) 소유지는 농촌지역임. ③ 자동차 : 2017년식 대형 승용차 1대 소유함. 구입가격 \40,000,000. 2017년에 구입함. A씨의 재산내역이..
46,838 수출단가 변경에 의한 부가세신고 및 회계처리 부가가치세 hyu4***2020-11-17
답변완료
안녕하세요. 질의있어 연락드립니다. 2기예정 부가세 신고를 완료하였습니다. 이후 8-9월에 대한 수출단가가 변경되었다는 연락을 받았고, 현재 수출필증을 수정예정에 있습니다. 그렇다면 2기예정신고를 수정신고해야하는지, 2기확정에 대한 부가세신고때 소급을 하여 부가세 신고를 해야하는지 궁금합니다. ..
46,835 자경농지감면, 축사용지 감면 양도소득세 totw***2020-11-16
답변완료
지목이 과수원 -> 8년 자경농지 감면 지목이 목장용지 -> 8년 축사용지 감면 적용 받을 수 있나요??
46,831 쇼핑몰 적립금, 쿠폰 회계처리방법 전표분개 yellow***2020-11-16
답변완료
당사의 쇼핑몰 물품 구입한 고객 중 추첨을 통해 판매촉진을 위하여 적립금, 할인쿠폰을 제공하고 있습니다. 부가세 신고시 적립금,할인쿠폰을 제외한 금액으로 신고가 이루어져야한다고 답변을 받았는데.. 해당 적립금, 할인쿠폰을 별도로 충당부채 설정을 하여야 하는지 궁금합니다. 해야한다면 해당 분개가 ..
46,830 명의신탁된 주식 세무조사후....... 법인세 krx***2020-11-16
답변완료
1.해당 비상장법인주식의 명의신탁 관련하여 대표자는 직원명의로 주식을 보유하던중 증여세 세무조사를 받고 해당직원은 증여의제로 세금추징을 당하였습니다. 세무조사결과에 "사후 관리할 사항" 부분에 보니까 "명의신탁재산 환원 등 사후관리" 라고 표기되어있는데여. 이런경우 원래 대표자의 주식..
46,829 전표분개 문의(인터넷 결제시 매입처) 전표분개 enff***2020-11-16
답변완료
수고많으십니다. 다름이아니라 G마켓,쿠팡등등 실제 판매처는 A인데 결제하는곳이 결제하는 회사는 다른 곳입니다. 이럴경우 전표분개를 어떻게 해줘야하나요? 적격증빙을 발행하는 회사를 전표분개시 거래처로 넣어야하나요? 예를들어 G마켓 같은경우 결제시 보여지는 회사는 '이베이코리아 유한책임회사' 이렇게..
46,828 최저임금 급여 nkyoun***2020-11-16
답변완료
최저임금 문의입니다. 근로계약시 임금부분에 월급 150만원, 식대15만원 현금지급, 연간 상여금 750만원(분기별100%씩, 명절50%씩2회) 이 내용대로라면 최저임금 위반사항인지요.. 연간 지급되는 연봉으로는 2600만원이상 예상입니다.
46,826 중간자재를 받아 완제품을 만들어 납품하는 경우 부가가치세 ei63809***2020-11-16
답변완료
안녕하세요 기장하는 회사가 사업자금이 많지가 않아 고가의 물건을 다른회사에서 구입해서 기장하는 회사로 납품을 하여 다른부품을 조립하여 완제품을 다시 고가의 물건을 구입해준 업체로 납품을 합니다. 이럴경우에는 고가의 물건을 받았을때에 매입세금계산서를 받고 완제품으로 조립하여 납품할때 매출세금계산..
46,823 질문입니다. 법인세 kms0***2020-11-16
답변완료
소멸시효만료의 경우 대손처리방법거래상대방에게 적극적인 회수노력을 입증하는 내용이 있으면 3년이 되는 시점에 대손처리할 수 있는걸로 알고있습니다… 그런데…2017년 11월부터 회수노력을 하고 입증하는 내용이 있는데…2년뒤에 일부를 법원에서 배당금으로 받았다면, 그이후에 이제 못받는다면, 배당금을 받은 시점..
46,820 임원 퇴직금 연평균 환산액 종합소득세 elflu***2020-11-15
답변완료
임원 퇴직금한도 계산할때 연평균 환산액을 계산해야 하는데요 소득세법이 개정되어서 2020.01.01.이후의 기간은 별도로 계산을 해야 하는데요, 2020년 01.01이후의 연평균 환산액을 계산을 하려고하는데, 퇴사일이 만약 11월 20일 이라고 가정을 하면, 1) 2020.01.01~2020.11.20 까지를 근무기간으로 해서(일할계..
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