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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 69,539 | 간이지급명세서 수정신고에 따른 가산세 | 법인세 | swtax3*** | 2025-03-19 | |
| 안녕하세요! 항상 친절하고 세심한 답변 감사드립니다! 근로, 사업소득 간이지급명세서 수정신고에따른 가산세 문의드립니다. 현재 첨부한 이미지와 같이 간이지급명세서 수정신고 발생되었는데, 제가 산출한 예상 가산세가 맞을까요? 아니라면 어떻게 계산 진행되는지 문의드립니다! 1.근로소득 간이지급명세.. | |||||
| 69,537 | 폐기물 처리 운반업 업종별 자산 | 결산 | men*** | 2025-03-19 | |
| 1. 병원이나 일반 마트 등 폐기물을 운반을 하는 업체로 집게차를 구매하였습니다. 감가상각 연수 적용을 어떻게 해야 할까요? 보통 차량운반구로 보고 5년 상각을 해야 하는 건가요?(집게차의 차량 대금이 커요) 폐기물처리(수집운반업)으로 되어 있습니다. 2. 중고 차량을 구매시 내용연수 적용은 어떻.. | |||||
| 69,534 | 회원권 매각 | 계정과목 | geek7*** | 2025-03-19 | |
| 법인입니다. 리조트회원권을 매각하여 처분이익이 2500만원 발생하였습니다. 당초 자산등록시는 기타비유동자산에 회원권이라는 계정을 만들어 사용하였습니다. 처분시 처분이익의 계정과목을 무엇으로 해야하는지요? | |||||
| 69,533 | 자산처리할 보험금 비용처리시 세무조정 및 처리 문의.. | 법인세 | lsa6*** | 2025-03-19 | |
| 저축성 보험인줄 알고 자산처리해왔던 비용이 20~23년동안 1억정도 됩니다.. 이걸 24년에 확인해보니 자산처리할 보험이 아니라 전액 비용처리할 경영인보험이었습니다. 기타제예금 1억 이럴경우 손익상에 반영하지 않고 24년 세무조정을 통해 20~23년도분 전체 금액 1억을 손금산입 보험료 1억 유보처.. | |||||
| 69,532 | 교육세에도 지방소득세가 나오나요? | 법인세 | yujih*** | 2025-03-19 | |
| 수고 많으십니다. 금융업인 법인인데요, 이번 2024년 법인세 신고하면서 교육세도 신고 및 납부를 하려고 합니다. 교육세는 처음 신고를 하게 되는데, 이 교육세의 10%만큼 지방소득세도 납부를 하는 건가요? 아니면 교육세만 신고 납부하면 되는 것인지요. 검색해보면 지방교육세라고 있는 거 같던데 이.. | |||||
| 69,531 | 법인세 경정청구(수정신고) 관할 세무서 문의 | 법인세 | dduck*** | 2025-03-19 | |
| 2023년도 법인세 신고 시 관할 지역인 A세무서에 신고하였는데 현재는 주소지가 변경됐습니다. 해당 기간의 법인세 수정신고 시 신고대상 세무서는 A세무서로 하는 게 맞는지요. 아니면 현재 주소지 관할인 B세무서로 하는 게 맞나요? | |||||
| 69,530 | 통합고용세액공제 상시 근로자 수 문의.. | 법인세 | cjg9*** | 2025-03-19 | |
| 안녕하세요. 2023년에 개업한 법인이 2024년 3월에 개인 2024년 하반기에 다시 법인으로 전환되었습니다. 법인-개인-법인일 때, 모두 사업의 양도로 본다고 하면 승계한 기업의 경우(2024년 하반기에 설립된 법인)에는 직전 과세연도 상시근로자 수에 승계시킨 상시근로자 수를 더한 것을 직전 상시근로자 수 해.. | |||||
| 69,529 | 소득구분계산서 작성 관련 문의 드립니다. | 법인세 | hgh9*** | 2025-03-19 | |
| 해당 법인이 국고보조금으로 10,000,000원 받았습니다. 회계감사받지 않는 중소기업으로 영업외 수익으로 반영하고 세무조정으로 손금산입하고 감가상각비만큼 손금 불산입 처리할 예정입니다. 소득구분 작성시 영업외 수익10,000,000원 기타분으로 빼고 세무조정으로 손금산입한 10,000,000원을 기타분으로 빼면.. | |||||
| 69,528 | 질문입니다. | 결산 | su090*** | 2025-03-19 | |
| 안녕하세요. 전전기까지 결손이 났고 당기에만 이익이 났는데, 차기이월미처리결손금이 10억입니다. 이경우 올해 이익이 났다고 해서 배당을 할수가 있나요? 만약 배당을 할수 있다면 당기순이익의 몇프로까지 배당할수 있나요? | |||||
| 69,526 | 건설업회계처리문의 | 전표분개 | lmy2*** | 2025-03-19 | |
| 안녕하세요 건설업면허증을 보유하고 있는 법인사업장입니다. 건설업의 경우 진행율과 인도기준으로 회계처리를 해야 하는 것으로 알고있습니다. 혹시 진행율기준으로 회계처리해야 하는 경우, 매출액도 조건에 들어가야 하는지 궁금합니다. | |||||
| 69,525 | 과면세 겸업 사업장 면세매출 누락 가산세 | 법인세 | kimdewon20080*** | 2025-03-19 | |
| 안녕하세요 과면세겸업사업장에서 면세매출 누락이 확인되어 부가세 수정신고를 했습니다 계산서 없이 면세 카드매출, 면세 건별(기타)매출, 면세현금영수증 매출로 전자나 종이발급 계산서 매출은 없습니다 이런 경우 법인세 신고 때 어떤 가산세를 매겨야 하나요? | |||||
| 69,521 | 문의 | 법인세 | ma*** | 2025-03-19 | |
| 전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업 업종코드 401004 중소기업에 대한 특별세액감면 법 제7조 감면 가능한가요? | |||||
| 69,520 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2025-03-18 | |
| 증말 헷갈립니다. 1. 감가상각비 한도초과액 유보는 리스종료 다음연도 부터 연간 800만원씩 추인하도록 하고 있습니다. 이 경우는 리스종료시점이 2019년이고, 해당 차량을 2019년도에 승계한후에 21년도에 매각을 했습니다...그러면 리스시점부터 남아있는 감가상각비한도초과그액은 21년도에 다..손금산입을 했어야.. | |||||
| 69,519 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2025-03-18 | |
| 너무 헷갈립니다 법인세 신고시 차량2대에 대하여 차량 A대는 21년도에 처분을 한 벤츠차량인데요... 21년 처분전까지 감가상각비 한도초과금액이 있습니다...그러면 23년도 , 24년도 에도 계속 800만원 손금산입하면 될까요? 차량을 처분한 연도에 한도초과액은 모두 추인해주셔야 합니다. 2021년에 처분손실 계산할 때.. | |||||
| 69,518 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2025-03-18 | |
| 1. 당기순손실 -45,000,000 에서 세무조정을 <손금산입> 퇴직급여충당금 800,000,000(△유보)을 하게 되면 법인세 신고시 755,000,000에 대하여 법인세 세액계산을 해서 법인세 신고 및 납부를 해야 하는것 맞나요? 2. 고용증대세액공제 및 통합고용세액공제 계산시. 청년 정규직 근로자는 당해 중간에 입사를.. | |||||
