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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 72,730 | 퇴직연금 DC형 불입액 분개문의 | 계정과목 | ey11*** | 2026-03-05 | |
| 안녕하세요 매달 퇴직연금DC형 퇴직금 납입시 수수료를 함께 납부하는경우 전체금액을 퇴직급여로 계정과목 반영해주어야 하나요 지급수수료로 반영해주어야 하는지 문의 드립니다. | |||||
| 72,729 | 연말정산 환급상계 액 문의 | 급여 | ey11*** | 2026-03-05 | |
| 안녕하세요 26.2월귀속 26.2월 지급신고시 연말정산 환급세액과 납부세액 상계후 이월되는 금액이 남아있는경우 25.12월귀속 26.2월 지급 원천세 신고분에대해 남은금액에대해 납부세액 상계가 가능한것인지 문의 드립니다. | |||||
| 72,728 | 공동사업자 수익 | 종합소득세 | a*** | 2026-03-05 | |
| 단독 개인사업자였다가 아버지와 자녀가 5:5로 공동사업자 변경하였습니다. 매달 수익에 대해 나누어 가져가야 하는지 그렇게 하지 않는 경우 어떤 문제가 되는지 궁금합니다. | |||||
| 72,727 | 중계무역 상품 분개 | 전표분개 | a*** | 2026-03-05 | |
| 보세구역에서 물품을 바로 해외로 수출했습니다. 이 경우 따로 수입신고서가 없고 보세운송신고필증만 받았습니다. 상품 수입 분개는 보세운송신고필증 신고 날짜로 해야하는지요? | |||||
| 72,726 | 수입처 현지 비용처리 | 장부 | a*** | 2026-03-05 | |
| 상품을 수입하여 도매업을 하는 회사입니다. 1. 중국 현지 공장에서 상품을 수입해오는데 내륙에서 물류비용과 화물선 운항 비용이 500만원 정도 발생하여 송금한 통장 거래내역이 있습니다. 이런 경우 바로 비용처리 가능한지, 그렇다면 계정을 사용해야 할지요? 2. 위와 비슷한 상황인데, 수입시.. | |||||
| 72,725 | 질문드립니다. | 법인세 | swtax3*** | 2026-03-05 | |
| 안녕하세요. 당사는 수도권 내 법인입니다. 24년에 통합고용증대 세액공제 최초 적용 받았으나, 25년에 상시 근로자수가 감소하여 추징세액을 계산하려 하는데 상시 근로자 감소로 인해 추징세액 계산시 청년 증가/청년외 감소인 경우 추징세액 계산은 어떻게 진행해야 할까요? 고용현황은 아래와 같습니다.. | |||||
| 72,724 | 포괄임금제의 퇴직금계산 | 급여 | somi1*** | 2026-03-05 | |
| 급여대장에 기본급,상여,연장근로수당,식대,자가운전,유일근로수당,격려금 등으로 세팅되어있는 거래처입니다. 퇴직금산정시 통상임금 제외 : 연장근로수당과 휴일근로수당 격려금(통상임금에 미포함되는 상여금(성과금)으로 측정, 명시됨) 1. 그럼에도 불구하고 상여지급내역 12개월로 측정할때에는 위에 말한 통.. | |||||
| 72,723 | 귀속 지급월 다른곳은 원천징수영수증 | 급여 | kej0*** | 2026-03-05 | |
| 1월 귀속, 2월 지급분 있는곳은 1윌 귀속, 2월 지급 2월 귀속, 2월 지급(연말정산) 이렇게 2건 전산 신고 환급이면 2귀2지 먼저 작성하고 1귀2지 작성해야 이월환급액 불러와서 마감 그리고 연말정산환급분 급여대장은 2월에 반영! (2귀3지) 지방소득세는 1귀 2지만 연말정산환급분 임의로 입력해서 반영.. | |||||
| 72,722 | 성과공유세액공제 | 법인세 | isy0*** | 2026-03-05 | |
| 성과공유세액공제는 상시근로자가 감소하면 받을 수 없다고 하는데 당해 발생한 금액은 이월 되나요 아님 근로자 감소로 인해 소멸 되나요? | |||||
| 72,721 | 수습 급여 | 급여 | kej0*** | 2026-03-05 | |
| 안녕하세요 ? 2026년 3월 1일 ? 250만원 (수습 90% 1개월) 수습 급여 신고는 어떻게 해야할까요? 급여 대장에도 어떻게 반영이 되어야할까요? | |||||
| 72,720 | 해외용역거래 부가세 | 부가가치세 | mmm*** | 2026-03-05 | |
| 베트남 현지 거주하는 베트남인과 내국법인이 용역계약 체결함 업무 : 해외 디자이너가 한국에서 사용하는 어플, 웹사이트 등 디자인함 용역의 장소는 해외이지만 용역의 사용. 소비지가 내국법인인 경우 내국법인의 부가세 대리납부 의무가 있나요? 만일 대리납부 의무가 있다면 과세유형이 어떻게 되는지 궁.. | |||||
| 72,719 | 통합고용증대 추징세액 검토 문의 | 법인세 | swtax3*** | 2026-03-05 | |
| 안녕하세요 항상 친절한 답변 감사드립니다. 통합고용증대 추징세액 산출액이 맞는지 문의드립니다. <계산식> 22년 청년 / 상시 0.25명 (청년외는 0명으로 청년=상시) 23년 청년 / 상시1.58명으로 1.33명 증가하여 1차세액공제 적용 22년대비 23년 증가분에 대해 19,285,000원 적용(1.33명X14,500,.. | |||||
| 72,718 | 법인사업자 수입금액조정명세서 | 법인세 | isy0*** | 2026-03-05 | |
| 수고많으십니다 법인사업자 수입금액조정명세서 작성시 순수 매출만 적는지 아니면 이자수익이라던가 기타 수입도 같이 기입해야 되는지 궁금합니다. 그리고 개인사업자도 법인과 같이 기입하는지도 궁금합니다~ | |||||
| 72,717 | 간이영수증 3만원 초과시 2%로 가산세 | 법인세 | kej0*** | 2026-03-05 | |
| 안녕하세요 간이영수증 건당 3만원 한도 잖아요 혹시 3만원 이상으로 발행 된거는 2% 가산세 메기면 될까요? 4번 증빙불비로 증빙불비가산세 메겨주는걸까요? 1. 명세서해당없음 2. 명세서제출대상 3. 명세서제출제외대상 4. 증빙불비 | |||||
| 72,716 | 퇴직연금 DB | 법인세 | isy0*** | 2026-03-05 | |
| 퇴직연금 DB형을 2025년 2월에 가입했습니다 세무책자를 찾아보면 회계감사 대상이 아닌 소규모 사업자는 퇴직급여충당금을 설정하지 않고 불입한 연금은 자산으로 설정했다가 퇴직시 퇴직급여로 처리하는 방법도 있던데 이때는 퇴직연금 조정명세서, 퇴직충당금조정명세서 작성 하지 않아도 되나요? 답변 부탁드립니.. | |||||
