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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
73,174 통합고용세액공제 올해 당기순손실인데 직원이 전년도.. 법인세 cat***2026-03-30
답변완료
통합고용세액공제 올해 당기순손실이어서 법인세 납부금액은 없는데 직원이 전년도에 비해 1명 줄었으면 2024년에서 넘어온 통합고용세액공제 전기이월액은 어떻게 되나요?
73,173 비영업대금의 이자 원천징수영수증 작성방법 법인세 du***2026-03-30
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수고 많으십니다. 법인에서 개인에게 자금을 대여해주었고 금전소비대차약정서 작성 시 원천징수를 법인에서 해주는걸로 원천징수 위임계약을 했습니다. 1. 개인에게 이자 전액을 받고 a법인에서 원천징수영수증을 작성 시 원천징수의무자, 소득자가 모두 a법인명의로 해서 원천징수하였고, 2. 원천징수영수..
73,172 법인 지출증명서류검토서 의무인가요? 법인세 cat***2026-03-30
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1.법인 지출증명서류검토서 의무인가요? 법인세 신고시 제출해야만 하나요? 2. 법인세신고시 제출안하면 가산세가 있나요? 가산세가 있다면 가산세는 어떻게 되나요?
73,171 자기주식 취득후 세무조정 결산 taxshi***2026-03-30
답변완료
안녕하세요 비상장 법인으로 주식 평가후 자기주식 취득하였습니다. 주식수 100 액면가 5,000 평가금액 12,000 취득시 자기주식 1,200,000 / 보통예금 1,200,000 자기주식은 자본금에서 차감계정으로 자본금밑에 -로 표기됨 이후 별도의 세무조정이 필요한가해서요 찾아보니 자기주식 1,200,000 익금..
73,169 질문입니다. 종합소득세 min0***2026-03-30
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25년 귀속 26년 6월에 신고하는 성실신고확인사업자 종합소득세 신고의 경우...24년까지 결손이라서 성실신고세액공제를 안받았습니다.. 그런데 25년 귀속 26년 6월 종합소득세 신고시 이익이 좀 많이 나서 세액공제를 받으려고 할떄...2017년부터 ~ 2024년까지 세액공제 받지 않은 금액 9,600,000이고 2025년 1,200,000 =..
73,168 질문 법인세 ma***2026-03-29
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전기오류수정손실 / 감가상각누계액으로 과거 건물 감가상각 누락분을 한 번에 반영한 경우, 그 전기오류수정손실은 회계상 비용이지만 세법상으로는 당기 손금이 아니고, 또 과거 누락분을 지금 새로 손금 인정해 주지도 않으므로, 실무상 현재 연도 조정은 손금불산입?그리고 이 누락분은 보통 미래에 다시 손금으로 환입..
73,167 통합고용세액공제 총 상시근로자수는 같은데 청년상시.. 법인세 cat***2026-03-29
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1. 총 상시근로자수는 3명 같고 청년 상시근로자수가 작년은 2명이고 올해는 1.5명이면 (직원 중 1명이 만 7월부터 34세 초과됨) 어떤 불이익이 있나요? 세금 토해내야 하나요? 2. 청년상시근로자수는 만 34세이하인가요? 3.2024년도가 최초년도면 2024년도가 1차년도인가요?
73,166 통합고용증대세액공제 법인세 cat***2026-03-29
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2024년도가 최초년도인데 당기순이익 3천만원이였으나 이월결손금 3천만원 차감으로 세금이 없어서 통합고용세액공제 2600만원을 이월시켰습니다 2025년도는 당기순손실 1300만원 입니다 2025년도에는 당기순손실이니 세액공제를 받을 게 없는데 2025년도는 통합고용세액공제 계산없이 2024년도에 넘어온 이월세액 1..
73,165 5인이상 사업장 근로자수에 대표자 가족들도 포함되나.. 급여 cat***2026-03-29
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1. 5인이상은 근로기준법에 연차,야근,휴일근로수당 1.5배 적용되죠? 2. 그 5인이상 근로자계산에 대표자의 배우자,친족도 포함되나요?
73,163 통합고용세액공제 상시근로자 법인세 a***2026-03-29
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법인 대표 A 50%의 지분을 갖고있고, 나머지 50%를 타인인 B가 갖고 있습니다 B의 자녀가 직원으로 입사한 경우 상시근로자 수에 들어갈수 있나요?
73,161 업무용승용차감가상각비한도초과전기이월액 손금산입한.. 법인세 cat***2026-03-29
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1. 현재 보유중인 벤츠 2025년도 감가상각비범위액이 300만원이고 감가상각비 300만원 장부에 계상했으면 감가상각비 한도액 800만원에서 당기 감기상각비 300만원 차감한 500만원만큼은 2025년도에 손금추인되나요? 아니면 감가상각이 끝난 해부터 균등하게 800만원씩 손금산입하는 건가요? 2. 2025년도에 아우디..
73,160 궁금 법인세 ma***2026-03-29
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건물감가상각누계액 371) 전기오류수정손실 345,122,755/ 203)감가상각누계액 345,122,755 소프트웨어 371) 전기오류수정손실 3,644,000/ 240)소프트웨어 3,644,000 퇴직급여충당금 371)전기오류수정손실 1,217,442,092/ 295)퇴직급여충당부채 1,217,442,092 퇴직연금(24년도 불입액 미반영) 198) 퇴직연금운용..
73,159 최저한세 조정명세서 문의 법인세 ey11***2026-03-28
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안녕하세요 결손이고 통합고용증대 전액 이월시 최저한세 조정명세서 작성대상인지 문의 드립니다
73,158 전기오류 법인세 ma***2026-03-27
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25년도 처음 회계감사를 받으면서 퇴직충당금설정을 1월1일 전기오류수정손실***/퇴직급여충당금 *** 전기오류수정손실 ***/감가상각누계액(건물)*** 퇴충 손금불산입 전기오류수정 기타? 유보? 건물 감가상각비 손금산입 기타? 손금불산입 유보? 맞나요? 전기오류수정손실 이..
73,157 주식및 출자지분 양도사항 법인세 somi1***2026-03-27
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안녕하세요 [2] 주식및 출자지분 양도사항에 주식수 출자좌수는 취득일의 주식수일까요 당기변동에 관한 주식수일까요 * 25년에 1천->5천증자 후 양도함(대표자변경)
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