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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
48,376 질문 법인세 aoao0***2021-02-26
답변완료
19년 결산시 A법인 차입금 이자비용/미지급비용 결산분개에서 거래처를 B법인으로 잘못 기재했습니다. 20년 결산시 수정을 어떻게 하죠?
48,375 차량운행일지 비용처리 문의 법인세 vmsl***2021-02-26
답변완료
안녕하세요 차량운행일지 비용처리 관련 문의드립니다. 1. 운행기록부 작성O 업무비율 90% 리스료 1,500 중에 1,350 인정 (당해 800한도, 550이월), 나머지 150(1,500-1,350) 상여, 유류등 500 중에 450 인정, 나머지 50(500-450) 상여 *** 총 200 상여 (회사비용 = 800 + 450 = 1,250 인정, 리스료이월 550)..
48,373 기부금 명세서 연말정산 jinbhs1***2021-02-26
답변완료
안녕하세요 기부금 명세서도 연말정산 신고시 신고해야되나요 만약에 신고해야되면 어디서 어떻게 신고하면 될가요 답변부탁드립니다.
48,372 가지급금인정이자 법인세 hyoun***2021-02-26
답변완료
18.19년 가중평균이자율로 법인세 신고했는데 당좌로 수정신로 인한 가지급금인정이자 3700만원 법인세 신고 상여로 인한 원천신고 신고 납부 했습니다 20년도 회계처리 알려주세요 20년 세무조정도 알려주세요
48,371 법인 토지 개인 매도 전표분개 gotsl***2021-02-26
답변완료
법인토지를 개인에게 매도하려고 합니다 개인이 현 법인의 대표인데 문제가 발생할 수 있나요?... 과세표준 금액 3,600만원 장부가액 3,052,690원 2월 26일 기준으로 계약금 10% 360만원을 선입금 받았습니다 토지는 계산서 발행하지 않는거죠? 선입금관련해서 분개부탁드리고 법인토지 매도관련해서 알아..
48,370 차량운행일지 비용처리 관련 문의 법인세 vmsl***2021-02-26
답변완료
안녕하세요 아래 내용 문의드립니다. **2020년 운행일지 작성없이 비용처리 가능한 금액기준 1,500만원 질문1) 1,500만원을 구하는 공식 확인 부탁드립니다. ex) ***업무사용비율이 엑셀수식상 금액으로 확실히 계산된 금액은 첨부파일 참조 부탁드립니다. ① 실제 지출금액 유류비 2,885,600원, 보험료 1,27..
48,368 업무용승용차관련비용명세서 리스작성시 문의합니다. 법인세 lsa6***2021-02-26
답변완료
리스같은경우 임차료에 1년에 발생한 리스비용 전체를 넣어주고 감가상각비 상당액에는 보험료 자동차세 수선유지비를 차감한 금액을 넣어주는걸로 알고있습니다. 그러면 보험료나 자동차세 수선비는 명세서 상에 작성을 하지 않아도 되는지 문의드립니다. 책에는 감가상각비 상당액을 넣을경우 보험료 자동차..
48,367 현금 인출비용 필요경비 가능여부 종합소득세 totw***2021-02-26
답변완료
갑은 을에게 상가 임대료를 5백만원으로 하기로 구두합의하고 계약서에는 3백만원으로 쓰고 3백만원에 대해서 세금계산서 발행하고 2백만원은 현금으로 인출하여 주었습니다 증빙도 없습니다 7년간 현금으로 준부분을 21년에 경정청구 하려는데 현금 인출하여 준 2백만원에 대해서 비용인정이 가능할까요?
48,366 중간배당금의 이익준비금 인식 시점 문의입니다. 결산 thor***2021-02-26
답변완료
안녕하세요. 법인의 중간배당시 현금배당의 경우 10%를 이익준비금으로 회계처리 하여 재무제표에 반영하였습니다. 그러나 이렇게 하는 것은 주총결의가 있을때고, 이사회의사록만 가지고 중간배당을 진행했을 경우 이익준비금 설정은 당기가 아닌 차기(실제 주주총회 결의일)에 해야 한다고 하는데 맞나요? 그렇..
48,364 운용리스 업무용승용차 문의드립니다. 법인세 lsa6***2021-02-26
답변완료
다른회사에서 승계한 벤츠 운용리스를 받았는데요. 그 회사에서 계약기간인 3개월을 받고 4/29 계약약정서 (이때도 귀속은 저희법인) 그이후로 저희 회사와계약을 다시 약정을 하였습니다. 36개월로 7/13 계약약정서 다시 작성 차량은 같은 차량이구요. 이럴경우 업무용승용차 명세서 작성시 임차기간은 어..
48,363 사실혼 부부 공동소유 주택을 양도시 취득세 중과 양도소득세 totw***2021-02-26
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갑과을은 사실혼인 부부사이 입니다 A라는 아파트(조정대상지역소재)를 50%씩 보유하고 있습니다 갑은 A아파트이외에 다른주택은없습니다 , 을은 A아파트이외에 B아파트를 보유하고 있습니다 을이 A아파트 50%를 갑에게 양도시 갑은 취득세 2주택자 조정대상 취득으로 보아 취득세가 중과(8%)될까요? 제생각에는 사..
48,361 폐업사업장의 원천세(연말정산) 신고 관련 원천징수 lanyu***2021-02-26
답변완료
법인이고 지점 3개를 폐업을 하였는데 (폐업일 : 2월 5일, 11일, 15일) 연말정산 포함된 원천세 신고를 3월 10일까지 해야되는 걸로 알고있는데, 이 경우에 폐업을 2월달에 했더라도, 3월 10일에 원천세 신고해도 되는지 궁금합니다. 또는 폐업사업장의 부가세신고는 폐업일 다음달 25일로 알고 있는데 원천세 신고..
48,360 법인차량 비용한도 결산 31427***2021-02-26
답변완료
저희 회사는 차량 3대를 렌트하여 업무용으로 사용중에 있습니다. 사실 업무용 차이기는 한데, 3대 다 개인 출퇴근 및 사적 사용도 겸하고 있구요. 비용한도가 연간 1,500만원까지라고 알고 있는데, 이 비용에 렌트료도 포함되는 건가요?
48,359 질문입니다. 연말정산 kms0***2021-02-26
답변완료
1. 배우자가 있고 사업소득 수입금액 66,546,937 사업소득금액 17,295,738은 부녀자 공제 가능한가요? 2. 배우자가 있고 사업소득 수입금액 45,711,200 사업소득금액 10,753,316 부녀자 공제 가능한가요? 3. 배우자가 있고 사업소득 수입금액 54,445.994 사업소득금액 13,496,042 부녀자 공제 가능한가요? 4. 배우자는 없..
48,358 주식 교환 양도소득세 lalapalooz***2021-02-25
답변완료
안녕하세요. 주식교환으로 법인 인수할 경우 세무이슈에 대해 문의 드립니다. A법인 주식 - 총 5,000주, 액면가액 5,000원 / 평가액 8,000원 B법인 주식 - 총 10,000주, 액면가액 1,000원 / 평가액 7,000원 A법인이 B법인의 주식을 모두 인수하여 모회사가 되었습니다. A법인에서는 B법인의 주주들에게 주식..
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