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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
45,983 특수관계 법인세 aoao0***2020-08-31
답변완료
A법인이 B법인에게 단기차입했을경우 최초 차입시 특수관계가 아니였습니다. 나누어 상환 중 특수관계(대여한 B법인이 A법인의 100% 주주가 됨)가 되었습니다. 회계자료 부실로 차용증이 없는데 세무서 소명자료제출요청이 왔습니다. 중간에 특수관계가 된 경우 이자계산은 어떻게 해야하나요?
45,982 분개문의 법인세 rhaehfwj***2020-08-31
답변완료
법인사업자가 해외주식을 매수시 외화매수환전을 했습니다. 1월15일 외화매수환전 환율: 1,159.03 환전:USD 거래금액:19,999,989 외화예수금:17,255.80 결산시 분개 문의드립니다.
45,980 가결산중 궁금한것이 있어요. 계정과목 jeno***2020-08-31
답변완료
외식식품관련 법인입니다. 배달의 민족이나, 요기요, 네이버 페이 등 광고료 외 서비스수수료를 세금계산서 발급 받는 경우 수수료/미지급금으로 전표생성 하잖아요. 통장에 송금해줄때는 수수료 제하고 송금들어올때 보통예금/네이버 파이넨셜(네이버페이 매출) 네이버페이(세금계산서 발급된..
45,979 유형자산의 처분 계정과목 ty8***2020-08-30
답변완료
안녕하세요? 유형자산을 사용하던 도중에 타업체에 돈을 받고 파는 행위는 매각이라고 표현하고, 유형자산을 사용하던 도중에 고장으로 인하여 타업체에 돈을 받지않거나 오히려 돈을 주고 처분하는 행위는 폐기라고 표현하는데요. 일반기업회계기준을 적용하는 법인에서는 유형자산의 매각시에 발생한 손실이나..
45,978 지출증명서류 수취명세서 부가가치세 ty8***2020-08-30
답변완료
안녕하세요? 부가가치세 신고에 대한 질문 드립니다. 1. 일반기업회계기준을 적용하는 법인A에서 8월 27일에 복리후생비 성격의 지출 1,100,000원이 발생하였습니다. 적격증빙은 전자세금계산서를 수취하였습니다. 법인A의 회계담당자는 이 지출에 대해서 차)복리후생비 1,000,000 / 대)보통예금 1,100,000 ..
45,977 법인으로보는단체의 부동산자산의 양도 양도소득세 han5***2020-08-29
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 김해김씨***공파로 세무서에서 종중등록을 필함 *부동산재산 : 토지 4필지 (소유권이전일자 1965.05.05 ) *부동산재산사용목적(종중규약): 선대제사및 묘지관리등 종중에 관한업무 *2006년도에 토지구휙정리사업으로 1필지가 들어감. *2020년 04월경에 위 토지를 양도함. ..
45,976 dls(파생결합증권) 매입(투자)시 회계처리 문의 전표분개 euss***2020-08-29
답변완료
중소기업 입니다 회계처리에 대해 문의 하고자 합니다 파생결합증권에 50억원 투자하고자 합니다 년금리 5%(dls상품투자종목: wti,유로스타,s&p) 최종만기는 3년(23.8.28)이고 조기상환구간이(95,90,85,80,70,60)인경우 조기상환구간에 들지않아 최종 만기까지 간다고 가정했을경우 회계처리 1.2020.8.28 매입..
45,975 사업소득자의 근로계약서 작성및 특약사항 근태·복무·직무 totw***2020-08-29
답변완료
전동킥보드를 관리해주는 용역 법인이 사업소득자로 매월 30~40명을 고용하려 합니다 질문1. 이 사업소득자도 근로 계약서를 쓸수 있나요? 근로계약서는 근로자만 쓸수 있고 사업소득자는 쓸수가 없는것인가요? 질문2. 만약 근로계약서를 쓸수 있다면 특약사항에 사업소득자들이 우선 용역제공을 제대로 하겠다고..
45,974 원천징수 과다액 원천징수 ty8***2020-08-29
답변완료
안녕하세요? 제가 다니는 회사에서 원천징수를 실제보다 많이 하고 있습니다. 자초지종을 말씀드리자면, 저를 포함한 부양가족이 2인인데, 회사에서는 저의 부양가족을 1인으로 계산을 해서 매월 근로소득세와 지방소득세를 신고 및 납부하고 있는데요. 2인으로 계산을 한 근로소득세와 지방소득세와의 차액..
45,973 지연 세금계산서 발행및 수정세금계산서 발행 부가가치세 totw***2020-08-28
답변완료
갑은 2020.07월 1일에 용역을 제공했는데 실수로 매출세금계산서를 작성일자는 2020.07.01일자로 하고 , 2020.08월 27일에 발행했습니다 질문1. 그리고 이후에 마이너스 수정세금계산서를 작성일자 2020.07.01일자로 해서 2020.08..28일에 발행이 가능한가요? 제생각에는 최초에 작성일자 2020.07.01일자로해서..
45,972 사업자 단위과세제도 와 법인균등할 주민세 법인세 totw***2020-08-28
답변완료
부동산 매매및 임대법인이며 본점과 지점이 있고 사업자단위과세제도를 신청했을때 법인균등할 주민세를 법인의 본점에는 부과 되고 지점에는 부과되지 않는것으로 압니다 (지점의 경우 인적물적시설을 갖추지 않았으므로 사업장으로 보지 않으므로) 근데 이렇게 한다는 예규나 판례등 관련규정을 좀 부탁드립..
45,971 코로나 검사 비용 계정과목 minjin8***2020-08-28
답변완료
코로나 검사 비용을 회사에서 부담했습니다. 거래처 직원/ 회사 직원 이럴경우 계정과목은 어떻게 해야할까요?
45,970 경정청구한 부가가치세 환급금 전표분개 love0***2020-08-28
답변완료
2019년 1기예정 부가가치세 경정청구한 환급액이 2020년 6월에 법인통장으로 입금되었습니다. 2019년 법인세 신고는 끝났잖아요... 질문입니다. 1.분개를 어떻게 해야 하나요? 2.세무조정과 소득처분이 있다면 그것도 알려주세요. 감사합니다.
45,969 옥탑방 양도시점에서 멸실시 다세대주택에서 다가구주.. 상속·증여세 totw***2020-08-28
답변완료
현재 옥탑방포함 4층이라 다세대주택이 있는데 옥탑방을 양도시점에 멸실하고 3층으로 만들면 다가구주택으로 인정이 가능한가요? 건축물대장에는 다세대 / 다가구 구분여부가 없고, 주택분 재산세도 옥탑방에는 부과 되지 않아서 3층으로 되어있습니다, 옥탑방은 정착면적에 1/8이 넘습니다 그러나 확정인자를 받은것이..
45,968 업무용 승용차 15백만원 대당 인정비용 법인세 totw***2020-08-28
답변완료
질문1. 업무용 승용차 15백만원 한도 인정은 그 법인당 15백만원인가요? 업무용 승용차 한대당 15백만원 인가요? 질문2. 만약 9인승이상이어서 개별소비세가 과세되지 않는차량은 업무용 승용차 규정을 적용받지 않으므로 15백 한도 규정없이 다 비용 인정가능한건가요?
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