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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
45,845 질문입니다. 법인세 kms0***2020-08-20
답변완료
1.법인사업자입니다 대출수입인지비용은 계정과목이 어떻해 되나요? 결산시 세무조정이 어떻해,되나요? 2.법인사업자입니다 대출 은행이전했습니다 관련 채권할인금액(채권매각비용)계정과목이 어떻해 되나요? 결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 3. 법인사업자입니다 차량렌트 해지하면서 반납해지수수료 2,500,000 차량..
45,844 감가상각내용연수 법인세 dyd1***2020-08-20
답변완료
학원에서 비품을 사서 감가상각을 하는 경우 무신고시 기준내용연수를 <별표5 건축물등의 기준내용연수 및 내용연수범위표>의 5년을 적용하는 것인지? <별표6의 업종별 자산 기준내용연수 및 내용연수범위표> 의 교육서비스업의 4년을 적용하는 것인지요? 첨부파일에 별표5 별표6 첨부했습..
45,843 포괄양도양수여부? 부가가치세 han5***2020-08-20
답변완료
안녕하세요 본인은 지방에서 개인 모텔사업을 하고있습니다 *건물가액(2019년12월31일): 30억원(장부가액) *토지가액 (2019년12월31일): 12억원(장부가액) 위 모텔을 45억원에 양도하려고 합니다 인수자는 법인으로 모텔업과 부동산개발업을 하고있습니다 (질의사항) 1)양수자가 일정기간(약6개월~1년사이)영업을 ..
45,842 고용증대세액공제 중간예납할때 포함여부 법인세 totw***2020-08-19
답변완료
고용증대세액공제도 법인세 중간예납할때 포함되나요?
45,840 다세대주택 공시가격 검색, 1억이하 소형주택 양도시 .. 양도소득세 totw***2020-08-19
답변완료
갑이 다음과 같이 주택을 가지고 있습니다 A주택:서울시 강서구 소재 /취득일 2014.05월/ 다세대주택 /302호 한채만 소유 B주택:서울시 양천구 소재 /취득일 2015.07월 A주택을 2020.08월에 양도 했습니다 질문1. A주택을 양도시 만약 A주택이 2주택자 소형주택 (기준시가 1억이하)이라면 양도세 중과안되고..
45,839 특허공제월부금 전표분개 sunh0***2020-08-19
답변완료
안녕하세요. 당사에서 기술보증기금 신청을 하면서 특허공제월부금에 가입하였습니다. 매월 100만원씩 출금되는데요. 계정과목을 105. 정기예적금 을 사용하여도 될까요? ex) 차변: 정기예적금 100만원 대변: 보통예금 100만원
45,838 협력업체 공동 근로복지 출연금 관련 문의 계정과목 ymy7***2020-08-19
답변완료
고용부는 하청 상생협력과 중소기업 근로자의 복지향상을 위해서 새로 설립된 공동근로복지기금에 대해서는 출연금액의 2배를 지원 해주는 정책이 있어, 신규로 사내협력사간의 "A 공동 근로복지 기금법인"을 설립을 하였습니다. "A기금법인"은 하청 협력업체 60개사로 구성되어 있으며, 협력업체..
45,837 법인토지대금을 주식으로 지급시 문제점 법인세 han5***2020-08-19
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 법인장례식장입니다 *법인계속사업자로 신규 토지를 구입하고 법인의 기존주주들의 주식지분을 지급 *부동산과다법인(자산 8억원) *자본금 4억원 주당액면가 10,000원 *2019년12월31일자 비상장주식평가액 23,120원 *당초비율 : A(60%) B(40%) *토지대금은 2..
45,836 전표분개 문의합니다. 전표분개 lsa6***2020-08-19
답변완료
운송업하는곳이구요. 거래처에서 통관예상자금으로 A거래처 차) 보통예금 1,684,360 대)선수금 1,684,360 입금되었습니다. 그리고 통관을 해줄 거래처에 B거래처 차) 선수금 1,653,960 대) 보통예금 1,653,960 이 나갔습니다. 그럼 선수금 잔액이 30,400원(A거래처가 보내준 잔액) 인데 통관을 해줄 거..
45,835 시설장치대가의 소득구분 종합소득세 2001cha***2020-08-19
답변완료
커피샵을 운영하다가 영업이 잘 되지 않아 폐업을 고려하고 있습니다. 일반사업자이고 타가로 운영 중입니다. 폐업시 새로운 임차인으로부터 인테리어 관련 소요 비용을 시설장치의 댓가로 수령하게 되면 세금계산서를 발행하여야 되는 것으로 답변을 받았습니다. <질문> 페업전에 세금계산서..
45,834 퇴직급여충당금 설정액 결산 bk0***2020-08-19
답변완료
기말 퇴직급여충당금 (이하 퇴충) 설정하는 분개 퇴직급여 xxx / 퇴 충 xxx 를 할 때 퇴충 설정액에 관한 질문입니다. 1. MAX(일시적퇴직기준 금액, 보험수리적기준 금액) - 전기말 퇴충 기말 잔액 2. 일시적퇴직기준 금액 - 전기말 퇴충 기말 잔액 1번과 2번 둘 중 어떤것이 기업회계기준(GAAP)대로 설..
45,833 건설중인자산 장부 rai***2020-08-19
답변완료
안녕하세요. 건설중인 자산으로 잡혀있던 분양받았던 오피스텔이 준공되었습니다. 1) 건설중인 자산을 등기완료일 기준으로 건물로 바꿔주고 그 일자 기준으로 감가상각을 처리하면 되나요? 2) 그 동안 건설중이던 오피스텔의 중도금 등 지급하고 세금계산서 수취 시 토지+건물 중 건물만 건설중인 자산으..
45,832 중간예납 면제 법인세 ec***2020-08-19
답변완료
작년에 결손이어서 납부세액이 없었습니다. 작년부터 결손이면 중간예납 신고/납부 면제가 되었잖아요. 1.홈택스에 면제 대상자라고 떠야만 면제가 되나요? 법인세 중간예납세액 조회서비스에 직적사업년도 법인세 시준 중간예납세액 0(자기계산기준 신고) 화면과 맨아래 중간예납세액을 계산한 금액이 30만원 미만인경..
45,831 과소자본세제 전표분개 yellow***2020-08-19
답변완료
과소자본세제에 따른 지급이자 손금불산입금액에 대한 분개가 궁금합니다.
45,830 질문입니다. 법인세 kms0***2020-08-19
답변완료
법인세 중간예납 납부가 있는경우, 중간예납 신고시... 중간예납계산기준에...성실직전이 있던데...무엇인가요? 어떤경우에 선택하나요?
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