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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
45,812 법인부동산 추가 문의 법인세 dduck***2020-08-18
답변완료
1. 사원용 주택의 규모가 국민주택규모 이하 또는 과세기준일 현재 공시가 3억 이하의 주택이라고 명시되어 있는데 규모가 이보다 큰 경우에는 사원이 실제로 거주하고 있어도 종합부동산세 대상에서 제외되지 않나요? 2. 기숙사의 경우 기숙사용 건물로 지어진 경우만 해당되는지 다가구 일반 주택도 가능한지 문의 드립..
45,811 수입시 회계처리 전표분개 leesy***2020-08-18
답변완료
1. 외화 송금일자 : 2020.07.30 외화송금액 : 47,025,432 전신료 : 25,000 당발송금수수료 : 8,000 합 계 : 47,058,432 (총 외화 출금액) 2. 사후발생수수료정산 : 2020.08.05 23,526 지급 3. 수입신고수리내역 신고일 2020.08.05 수입신..
45,810 질문입니다. 부가가치세 kms0***2020-08-18
답변완료
매입자발행세금계산서는 관할세무서에서 처리할 사항입니다. 입금통장내역, 거래계약서 등 거래사실을 입증할 수 있는서류를 가지고 관할세무서에 방문하시면 됩니다. (신청기한 : 공급일이 속하는 과세기간 종료일로부터 6개월 이내 / 공급대가 10만원 이상) 부가세 신고시에는 매입자발행세금계산서 합계표에 매입자발..
45,807 주임사 주택 말수후 거주주택 비과세 가능여부 양도소득세 totw***2020-08-17
답변완료
갑이 다음과 같이 주택을 보유하고 있습니다 A주택: 취득일 2014.03.31일/ 경기도 고양시 덕양구/ 기준시가 3억/ 전용면적 84제곱미터/2020.02월양도함 B주택: 취득일 2018.02.28일/ 서울시 서대문구 홍은동/ 기준시가 6억 5천만원/ 전용면적 114제곱미터/현재거주중 C주택:취득일 2018.04.01(동시에 주임사등록..
45,806 비현실적인 퇴직자에게 퇴직금지급시 세무조정 법인세 cat***2020-08-16
답변완료
비현실적인 퇴직자에게 퇴직금을 지급하고 충당금과 상계한경우 이것을 가지급금으로 보고 익금산입 업무무관가지급금 **(유보) 손금산입 퇴직급여충당금**(유보) 이 세무조정이 맞나요? 익금산입 업무무관가지급금**(유보) 가 아니고 해당귀속자에게 익금산입하고 상여처분아닌가요?
45,805 법인결산시 외화환산이익 또는 외화환산손실을 계상한.. 법인세 cat***2020-08-16
답변완료
12.31일자로 매매기준율로 외화예금과 외화부채를 환산하여 법인결산시 외화환산이익 또는 외화환산손실을 손익계산서에 계상한 경우 법인세조정시 소득금액조정합계표에 외화환산이익은 익금불산입 (유보) 외화환산손실은 손금불산입 (유보) 세무 조정해야만 하나요?
45,804 사업의 포괄양수도로 취득시 취득시기기산점 부가가치세 totw***2020-08-14
답변완료
갑이 오피스텔을 2015.01월에 취득하고 업무용으로 사용하고 사업자등록을 내서 부가세환급은 3천만원 환급받았습니다 그리고 2018.05월에 사업의 포괄양수도로 을에게 양도하였습니다 을은2020.09월에 병에게 오피스텔을 양도할예정인데 병이 주거용으로 사용할것이라 갑은 사업자등록을 폐업하고 양도할것입니다 ..
45,803 이자배당관련문의. 원천징수 yellow***2020-08-14
답변완료
외국 지배주주의 차입금에 대한 이자비용 지급시 일부금액이 배당처리 되었는데... 해당 분개시, 이자비용 XXXXX / 미지급비용 XXXXX ?????? XXXXX / 미지급비용 XXXXX 배당관련 금액은 어떤계정으로 처리해야 하는건가요?? 또한, 외국지배주주가 일본인경우, 이자비용은 10%의 원천세 / 배당..
45,802 건설 법인세 start***2020-08-14
답변완료
표준계약서 검토 부탁드려요 2019년 6월 착공해서 2019년 매출 1,000,000,000 세금계산서 발행이 되었고 2020년 1월2일날 공사대 291,000,000 매입세금계산서를 받았어요 밑에 계약서를 보면 2019년12월30일 오창 부실하다고 판단되면 이라는게 있는데 이럴때 매입세금계산서 부분이 2020년 매입세액공제가 가능한지요..
45,801 임대면적에 대한 지방세신고 경영관리 sunh0***2020-08-14
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안녕하세요. 7월에 공장 및 사무실을 임대하여 지점을 추가 개설하였습니다. 그런데, 공장 및 사무실 임대에 대한 지방세를 면적분으로 신고해야하는 내용이 있다고 확인하게 되었는데요. 해당 신고대상 요건이나 방법등 내용을 확인할 수 없어서요.ㅜ 혹시 임대면적에 대한 지방세신고 내용이 어떤 신고인지 ..
45,800 법인부동산 보유관련 재문의 드립니다. 법인세 dduck***2020-08-14
답변완료
1. 종부세 부과제외 신청 시 특별한 증빙서류가 들어가야 하는지요? 2. 종부세 부과제외 신청의 기간이 별도로 지정되어 있는지 궁금합니다. 3. 올해 해당 기간에 종부세 부과제외 신청을 하면 내년 종부세 부과대상에서 면제되나요? 4. 종부세 부과 기준일자가 어느 날인지 확인 부탁 드립니다.
45,799 질문입니다 부가가치세 kms0***2020-08-14
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대손세액공제시...어음부도는 부도난 날짜부터 6개월이 지난 날인가요? 아니면 은행에서 확정받은날짜부터 6개월이 지난 날인가요?
45,798 질문입니다 법인세 kms0***2020-08-14
답변완료
1. 부동산/임대 업종 또는 제조업종등 업종상관없이..19년귀숙 20년 3월 법인세 신고시 결손(결산서상 당기순손실)이었다면, 20년 8월에 법인세 중간예납(자기계산)신고해야 하나요? 2. 부동산/임대 업종 또는 제조업종등 업종상관없이..19년귀숙 20년 3월 법인세 신고시 납부세액이 300,000이었다면, 20년 8월에 법인세 중..
45,797 원천징수 원천징수 corr***2020-08-14
답변완료
안녕하세요. 당사는 제조업체로써 해외(영국)에 연락사무소를 설치하고 영업등을 담당할 직원을 채용할 계획입니다. 채용예정중인 직원이 현재 영국에 체류중인 한국인인데 남편 직장때문에 영국에서 거주중인 것으로 알고 있습니다. 위와 같은 상황에서 급여를 국내에서 지급한다면 원천징수를 해야하는지요..
45,796 고용증대세액공제 이월금액 문의 법인세 cat***2020-08-14
답변완료
1.청년고용증대기업에 대한 세액공제와 고용증대세액공제는 다른건가요? 다르다면 중복공제 되나요? 2.근로소득증대기업에대한 세액공제와 고용증대세액공제 중복적용 되나요? 3.고용증대세액공제가 최저한세 때문에 공제받지 못한 남은 세액공제는 5년간 이월이 된다는데 다음해에 이월금액을 세액공제받으려..
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