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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 65,323 | 수입금액 인식에 대해서 문의드립니다. | 법인세 | kamuk*** | 2024-03-29 | |
| 안녕하세요 건설업종 수입금액인식에 대해서 문의드립니다.. 단기공사이고 인도기준을 적용하려고 합니다. 현재, 세금계산서는 원청의 요청에 의해서 발급해 놓은 상태고 ( 진행률 기준으로 세금계산서를 발급한 상태입니다.) 기말현재 미완성 상태입니다. 외상매출금 88 / 부가세 예수금 8 .. | |||||
| 65,321 | 전기 퇴직금 미반영분 | 법인세 | han5*** | 2024-03-29 | |
| 안녕하세요 *2022년도 퇴직금지급을 *2023년도 확인되었습니다 (질의사항) 1)2023년 회계처리및 세무조정은 어떻게 해야되는지요? 2)2022년 법인세 수정신고때 세무조정은 어떻게 해야되는지요? | |||||
| 65,320 | 인정이자 | 법인세 | ma*** | 2024-03-28 | |
| 가지급금 인정이자 당좌차월로 계산을 하니.. 인정이자 금액이 2,194,188 시산표에 미수수익 2,312,957(전기이월 126,123포함) 이런경우 세무조정은 어떻게 해야 하나요? | |||||
| 65,316 | 가지급금보다 가수금이 더컷을때 지급이자 손금불산입.. | 법인세 | totw*** | 2024-03-28 | |
| 법인 대표이사 갑에 대해서 가지급금적수 1억 , 가수금적수 2억원이 있는데 인정이자 대표자 상여처분이 나오지 않는상황이라 , 약정서(상환기간, 이자율작성)작성하지 않았습니다 이때 인정이자 계산시에는 가지급금 적수(1억)-가수금적수(2억원)미으로 인정이자는 없고 질문 지급이자 손금불산입계산시에도 .. | |||||
| 65,315 | 글로벌IP지원금 회계처리 | 계정과목 | 2001cha*** | 2024-03-28 | |
| 사업비 총금액 10,000,000 국고보조금 60% 6,000,000 기업부담금 40% 4,000,000 기업부담금 40% 세금계산서 발급 받아서 처리함 광고선전비 4,000,000 / 보통예금 4,000,000 국가보조금 60% 통장에 입금이 안되고, 매입 세금계산서 발행도 없음 계정과목? 6,000,000 / 잡이익 ? 6,000,000 위와 같이 회계.. | |||||
| 65,314 | 단기매매증권 세무조정 | 법인세 | ey11*** | 2024-03-28 | |
| 안녕하세요 전년도 장부가액과 평가액차이 주식보유금액에대하여 단기매매증권 평가손실 계상후 손금불산입 유보 처분하였습니다. 2023년 결산시 해당금액 전액 마이너스 유보 인가요? 또는 평가이익상계인가요 | |||||
| 65,313 | 성실법인 접대비 한도문의 | 법인세 | ey11*** | 2024-03-28 | |
| 안녕하세요 부동산임대 주업종아닌 법인 성실법인도 접대비한도 1800만원 업무용승용차 감가상각한도 400만원인가요? | |||||
| 65,312 | 문의좀 드릴게요 | 법인세 | rhrhtnd*** | 2024-03-28 | |
| 수고가 많으십니다,. 문의좀드릴게요 저희 법인업체중에 해운업을하시다가 경기가 안좋아서 부동산업으로주차장관련업으로 변경해서 하시다가 주식투자로 이익을좀 보셔서 주업은 부동산업이지만 거의 주식투자 이자 소득이 훨씬 크세요 그래서 이번에도 주식으로좀이익을많이보셨습니다.. ㅠㅠ 하다가 성실인가.. | |||||
| 65,311 | 납부지연가산세 | 부가가치세 | ty8*** | 2024-03-28 | |
| 안녕하세요? 2020년 2기 확정때 매입세액공제받은 부가세대급금 ￦47,000,000을 2024년 1기 예정 때 수정신고하려고 합니다. 납부지연가산세를 계산할 때, 2020년은 7월 25일이 토요일이어서 7월 27일이 2020년 2기 확정 부가세 신고의 마감일인데요. 이 경우, 납부지연가산세를 계산할 때 미납기간 계산 시.. | |||||
| 65,310 | 전기 | 법인세 | ma*** | 2024-03-28 | |
| 22년도 결산시 감가상각비를 더 받아서 재무상태표에 감가상각비누계액에 마이너스 23년도 결산시 감가상각비누계액 ***/ 전기오류수정이익 *** 이렇게 회계처리했습니다. 회계처리 맞을까요? 세무조정사항이 있는지 궁금합니다.? | |||||
| 65,309 | MMF 계좌 회계처리 | 전표분개 | ty8*** | 2024-03-28 | |
| 안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 당사에서 2024년 1월 23일부터 시중은행의 MMF 계좌에 가입하였습니다. 당사는 이 MMF 계좌를 보통예금(당좌자산)으로 분류하였습니다. 현재까지 이 MMF 계좌에 입금만 하였고 출금은 하지 않았습니다. 지금부터 질문 드리겠습니다.. | |||||
| 65,305 | 질문입니다 | 법인세 | min0*** | 2024-03-28 | |
| 법인 성실신고확인사업자 인원수 판단시 직원분 한분이 급여가 작아서 급여신고시 갑근세,및 주민세를 공제하지 않습니다 당연히 연말정산때도 납부가 없습니다 그러면 인원수에서 제외해야 하는것 맞나요? 그리고,너무,죄송한데 제가,헷갈립니다만 23년도 상시 근로자수가 5명이면 성실신고확인 대상의 소규모 사업자.. | |||||
| 65,304 | 교육세도 면세점이 있나요? | 법인세 | yujih*** | 2024-03-28 | |
| 금융업인데요, 총수입이 700,000원입니다. 이에 대해 교육세율 0.5%를 반영하면 교육세가 3,500원인데요. 3,500원도 교육세로 납부를 해야 하나요? 소액부징수 같은 면세점이 있나 궁금합니다. | |||||
| 65,301 | dc퇴직연금 회계처리 | 법인세 | phr1*** | 2024-03-28 | |
| 안녕하세요 22년 dc형을 가입하여 지급하고 있으나 12년 ~ 21년 퇴직금은 적립하지 못했습니다. 이번달에 미적립액 3억원 모두 dc형 입금하려고 하는데 전액 퇴직급여로 처리하면 되나요? 미적립액도 dc처럼 별도의 세무신고는 필요없는지 답변 부탁드립니다. | |||||
| 65,300 | 영세율세금계산서 수정 | 부가가치세 | taxhabit7*** | 2024-03-28 | |
| 과세 항목 인데 영세율로 발행된 것을 뒤늦게 알았습니다 1)2/28 일자로 발행을 했는데 그러면 (-)로 영세율 발행하고 새로운 세금계산서를 발행해야 하는건가요? 2) 영세율을 수정세금계산서로 (-) 발행 을 해야 하는 건가요? 3) 가산세가 혹시 있나요? | |||||
