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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
45,599 전환사채 콜옵션 문의 전표분개 haed***2020-07-29
답변완료
문의 드립니다. 6월말에 전환사채 공정가치 평가를 진행하여, 콜옵션 및 풋옵션 차이에 대해 회계에 반영하였습니다. 풋옵션 7억, 콜옵션 2억(차액 5억 회계반영) 회계처리 : 파생상품 평가손실 5억 / 파생상품 부채 5억 8월에 콜옵션 기간 만료가 되는데 만료시 회계처리 부탁 드립니다. 단순하게 차감했던..
45,598 사업자명의이전 부가가치세 sjk***2020-07-29
답변완료
안녕하세요 현재 남편명의의 사업장을 제 명의로 사업장을 이전하려고합니다. 사유는 남편이 실제로 다른일을 시작할려고하여 제가 그 기존사업을 이어나갈거같습니다. 이럴경우 부부라고하더라도 1.기존사업장을 폐업하고 신규로 내야하나요? 2.포괄양도양수계약서를 작성해야되나요? 이외에 중요사항이 뭐가있을..
45,597 원재료 수입관련 회계처리 전표분개 sunh0***2020-07-29
답변완료
안녕하세요. 당사에서 원재료 수입을 진행하여 입고 받았습니다. 그런데 입고된 원재료 중 불량이 발견되어 해외업체에 교환을 요청하였습니다. 해외 업체에서 물건을 보내지 말고 추가로 발송해주겠다고 하여, 물건대금은 지불하지 않고 통관 및 운송비용만 지불하여 수령하였습니다. 그런데 수입 시 수입신..
45,595 주식양도 및 자기주식 취득관련 분개 문의합니다, 법인세 lsa6***2020-07-29
답변완료
법인과 특수관계자가 아닌 개인이 액면가액 5,000원 주식수 1000주를 (5,000,000) 주당 가액 20,000원에 주식수 1000주를 (20,000,000) 해당법인(자기주식)으로 취득을 하였습니다. 자본금은 변동없이 5천만원 입니다. 1. 기타였던 소유주에게 법인통장에서 2천만원이 출금되었습니다. 분개 문의합니다..
45,594 시공사? 시행사? 결산 enff***2020-07-29
답변완료
수고많으십니다. 다름이아니라. 시공사에서 하는일은 제가 알겠는데. 시행사? 에서 도대체 어떤업무들을하는지 흐름을 모르겠어서요. 대략적으로 저는 토지매입,분양 판매,임대료 수익 정도 밖에 모르겠어요. 세무적으로 어떤걸 신고해줘야하는지.등등.문의 부탁드립니다. 가끔 시공사에 있으면 안되는 매입자료 항목..
45,591 확정기여형(DC형) 퇴직금제도 퇴사 lmy2***2020-07-29
답변완료
안녕하세요 저희는 확정기여형(DC형)으로 가입되어있는 법인회사입니다. 직원 한분이 출산휴직과 육아휴직을 사용하고 바로 퇴사하게 되었습니다. 출산휴가 및 육아휴가를 사용한 경우 퇴직금기간에 포함되는 것으로 알고 있는데요 퇴직금 지급은 하지 않았습니다. 그럼 퇴직금산정을 어떡해 진행해야 하는건지 알..
45,589 법인세 중간예납 법인세 corr***2020-07-29
답변완료
안녕하세요. 법인세 중간예납 관련하여 아래와 같이 질문드립니다. 1. 2020년 2월에 폐업한 법인(12월말법인)은 2021년 3월까지 법인세 신고의무만 있고 중간예납은 안해도 되는지요? 2. 2019년에 각사업연도 소득도 있고 산출세액도 30만원 이상인데 감면세액으로 인하여 납부세액이 없었다면 올해는 ..
45,588 공통매입세액 정산 부가가치세 ty8***2020-07-29
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림은 부가가치세 신고 첨부서류 중에서 공통 매입세액 안분계산 서식 중 일부인데요. 공통 매입세액 정산시 적용되는 면세,과세 사업의 공급가액이 확정되는 과세기간의 총공급가액은 과세, 면세 공급가액 중에서 간주임대료를 차감한 과세 공급가액+면세 공급가액인가요?
45,587 동생집에 형의 전세보증금 상속·증여세 totwm***2020-07-29
답변완료
2018.09.17일에 매매계약으로 갑의 집에 형이 전세자금대출받아서 35천만원을 동생에게 전세보증금 주고 동생은 돈을좀 보태서 집을사고형과동생이 같이 그집에 살았습니다 이때 전세보증금은 이미 전월세 계약을 했고 동생이 이집을 취득했으므로 추가적으로 증여세같은 세금문제같은것이 발생 하나요?
45,586 주택 양도시 비과세 가능여부 양도소득세 totw***2020-07-29
답변완료
주택상황 1.인천 서창 푸르지오- 18.2월말 입주 등기 4.10일? 현재 거주중 2.인천 검단 유승 - 18.11.24 미분양 줍줍. 11.26 계약서 작성 3.인천 주안3구역 - 19.7.19 잔금. 관처 인가후 구입.현재 일분진행중(계약) 질문. 1.)주안은 현시점 매도시 일반세율로 알고 있습니다. (입주권) 올해12월전 매도시 일반..
45,584 양도소득세 양도소득세 start***2020-07-28
답변완료
2020.6.16일 아파트매매를 하였고 부모님 빌라는 8월31일날 잔금 예정인데 앞에 아파트가 비과세를 받을려면 작년 12월부터 어머님께서 아프셔서 딸집으로 모셔와서 부양을할경우 예외대상이 가능한지 전세대원이라고하면 오빠는 결혼을해서 있는데 오빠도 모든 세대원으로 들어가는것인지 혹시 어떤서류를입증서류를 제시..
45,583 노무출자 법인세 taewon1***2020-07-28
답변완료
노무법인 입니다. 자본금 5,000만원 이였는데 이번 공동대표로 변경하면서 노무출자로 변경됐습니다. 1. 양도세,증권거래세등 신고할 항목이 있나요? 2. 주식등변동상황명세서에 어떤항목으로 감소시켜야 하나요?
45,582 컨설팅 수수료 매출에 관하여..... 부가가치세 krx***2020-07-28
답변완료
해당법인이 해외(싱가폴)에 소재한 한 회사와 2월에 컨설팅을 해주고 싱가폴달러로 수수료를 수취하기로 계약했습니다. 그런데 갑자기 코로나19 사태로 인하여 모든것이 중단되었습니다. 계약일은 2월이고 2월에 컨설팅한 부분에 대한 댓가를 3월 4일 입금받고 중단됨.(수수료 제외하고 약 514만원) 1.부가세신고시 수입..
45,581 근로소득 원천징수 부양가족 질문 원천징수 vfmerc***2020-07-28
답변완료
근로소득 간이세액표에 보면 공제대상가족의 수에 따라 소득세를 원천징수하잖아요 홍길동 근로자의 월급 총액은 4백만원입니다. 가족은 전업주부인 배우자 22살 대학생 아들 10살 초등학생 딸 5살 유치원 딸 이렇게 있으면요 원천징수를 어떻게 하면 되나요?
45,579 사업소득자 종합소득세 종합소득세 lsha***2020-07-28
답변완료
원천징수한 사업소득세 3.3%는 종합소득세에서 공제되는 것인지요?
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